Задача № 2 Влияние хозяйственных операций на бухгалтерский баланс

Код счёта

Остаток на начало месяца

Дебет

Кредит

01

558350

-

02

-

50000

04

7000

-

05

-

500

10

18000

-

20

55000

-

43

30000

-

50

250000

-

51

330000

-

60

-

100000

62

6000

-

66

-

10000

67

-

20000

68

-

12350

69

-

30000

70

-

15000

80

-

654000

82

-

300000

83

-

51000

84

-

11500

Всего

1254350

1254350

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

1 вар-т

сумма

2 вар-т

сумма

3 вар-т

сумма

4 вар-т

сумма

5 вар-т

сумма

6 вар-т

сумма

7 вар-т

сумма

8 вар-т

сумма

9 вар-т

сумма

10 вар

сумма

11 вар

сумма

1

Начислена заработная плата работникам и служащим организации

5000

5500

6000

6500

7000

7500

8000

8500

9000

9500

10000

2

Сделаны удержания НДФЛ

700

750

800

850

990

1050

1120

1150

1300

1320

1400

3

Начислены отчисления в пенсионный фонд

4

Начислены отчисления в фонд социального страхования

5

Начислены отчисления в территориальный фонд медицинского страхования

6

Начислены отчисления в Федеральный фонд медицинского страхования

7

Из кассы поставщику оплачен счёт за строительные материалы

10000

10500

11000

11500

12000

12500

13000

13500

14000

14500

15000

8

Стоимость строительных материалов без НДС (п.п.7-п.п.8)

9

НДС по закупленным строительным материалам составляет (18% от п.п. 7)

10

Оплачена доставка строительных материалов через расчётный счёт

500

550

600

650

700

750

800

850

900

950

1000

11

Сумма транспортных расходов (без НДС)

417

458

500

542

583

625

667

708

750

792

833

12

НДС по транспортным расходам

83

92

100

108

117

125

133

142

150

158

167

13

НДС по оплаченным строительным материалам предъявлен к зачёту

1667

1750

1834

1917

2000

2084

2167

2250

2334

2417

2501

14

НДС по транспортным расходам предъявлен к зачёту

83

92

100

108

117

125

133

142

150

158

167

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

1 вар-т

сумма

2 вар-т

сумма

3 вар-т

сумма

4 вар-т

сумма

5 вар-т

сумма

6 вар-т

сумма

7 вар-т

сумма

8 вар-т

сумма

9 вар-т

сумма

10 вар

сумма

11 вар

сумма

15

Выданы деньги из кассы организации на покупку канцелярских товаров

100

150

200

250

300

350

400

450

500

550

600

16

Произведена закупка канцелярских товаров

50

100

100

200

250

300

200

200

350

400

300

17

Подотчётным лицом неиспользованный остаток внесён в кассу

50

50

100

50

50

50

200

250

150

150

300

18

Строительные материалы переданы в производство

8800

9308

9766

10325

10833

11341

11700

12158

12766

13275

13632

19

Приобретены основные средства (внесены в УК)

100000

100500

100800

101000

101500

102000

102500

103000

103500

104000

104500

20

Начислена амортизация основных средств

3000

3050

3100

3150

3200

3220

3250

3300

3500

4000

4800

21

Из производства на склад поступили карандаши, себестоимостью…

18580

19816

21002

22289

23525

24731

25798

26984

28470

30157

31992

22

Проданы все карандаши по цене… за 1 шт.

25000

30000

30500

30900

31000

31500

32000

32500

34600

36200

39000

23

Списана на реализацию себестоимость карандашей

18580

19816

21002

22289

23525

24731

25798

26984

28470

30157

31992

24

Начислен НДС от реализации карандашей (18/118)

25

Определён финансовый результат от реализации карандашей

2252

5183

4414

3460

2307

1518

868

98

362

8

507

26

Начислен налог на прибыль

676

1555

1324

1038

692

455

260

29

109

2

152

27

Получены в кассу с расчётного счёта деньги для выдачи заработной платы

5000

5500

6000

6500

7000

7500

8000

8500

9000

9500

10000

28

Выдана заработная плата рабочим служащим предприятия из кассы

4500

5000

5000

5000

6000

7000

7000

8000

7500

8500

9500

29

Задепонированная заработная плата за месяц составила

500

500

1000

1500

1000

500

1000

500

1500

1000

500

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

1 вар-т

сумма

2 вар-т

сумма

3 вар-т

сумма

4 вар-т

сумма

5 вар-т

сумма

6 вар-т

сумма

7 вар-т

сумма

8 вар-т

сумма

9 вар-т

сумма

10 вар

сумма

11 вар

сумма

30

Перечислен с расчетного счёта начисленный подоходный налог

700

750

800

850

990

1050

1120

1150

1300

1320

1400

31

Перечислены денежные средства в пенсионный фонд с расчётного счёта

1400

1540

1680

1820

1960

2100

2240

2380

2520

2660

2800

32

Перечислены денежные средства с расчётного счёта в фонд социального страхования

200

220

240

260

280

300

320

340

360

380

400

33

Перечислены денежные средства с расчётного счёта в фонд обязательного медицинского страхования

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

34

Перечислены денежные средства с расчётного счёта в территориальный фонд медицинского страхования

170

187

204

221

238

255

272

289

306

323

340

35

Перечислен финансовым органам начисленный НДС с расчётного счёта

4168

5001

5084

5151

5168

5251

5334

5418

5768

6035

6501

36

С расчётного счёта финансовым органам перечислен налог на прибыль

676

1555

1324

1038

692

455

260

29

109

2

152

37

Зачислены деньги на счёт в банке (краткосрочный кредит)

4000

4500

5000

5500

6000

6600

7000

7500

8000

8500

9000

38

Зачислены деньг на расчётный счёт организации (долгосрочные займы)

10000

10500

11000

11500

12000

12500

13000

13500

14000

14500

15000

39

Поступили денежные средства о покупателей за карандаши на расчётный счёт

25000

30000

30500

30900

31000

31500

32000

32500

34600

36200

39000

Контрольная сумма

267810

291943

299306

306344

312691

320402

327738

335262

349314

361550

378517

Актив

Сумма на начало периода (млн.руб.)

Сумма на конец периода (млн.руб.)

Пассив

Сумма на начало периода (млн.руб.)

Сумма на конец периода (млн.руб.)

I Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства

в том числе здания, сооружения, машины и оборудование

III Капитал и резервы

Уставный капитал

Фонды накопления

Нераспределённая прибыль отчётного года (убыток)

Итого по разделу I

Итого по разделу III

II Оборотные активы

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы и другие вложенные ценности;

затраты в незавершённом производстве (издержках обращения).

Готовая продукция

Расходы будущих периодов

Дебиторская задолженность

в том числе:

• покупатели и заказчики;

• задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;

• прочие дебиторы;

Денежные средства

в том числе:

• касса;

• расчётный счёт;

• валютный счёт.

IV Долгосрочные обязательства

Заёмные средства

в том числе:

кредиты банков

Итого по разделу IV

V Краткосрочные обязательства

Заёмные средства

в том числе:

кредиты банков;

кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики;

по оплате труда

по социальному страхованию и обеспечению;

задолженность пред бюджетом;

прочие кредиторы

Резервы предстоящих расходов и платежей

Итого по разделу II

Итого по разделу V

Баланс

Баланс

Активный счёт

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо на конец

Пассивный счёт

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо на конец

Код счёта

Кредит

Дебет

01

02

10

…

…

…

…

…

…

и т.д.

Итого по дебету

01

02

03

и т.д

Итого по кредиту

Код счёта

Наименование счёта

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

02

…

…

и т.д.

Итого