27. Основы организации безналичного денежного оборота.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и плате­жей

   1. Главные законодательные источники регулирования расчетов: ГК РФ, Гражданско-процессуальные Кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ.

   2. Главный регулирующий орган: ЦБР

      1. Установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов

      2. Координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем

   3. Порядок безналичных расчетов определен в Положении о безналичных расчетов РФ.

2. Осуществление расчетов преимущественно по бан­ковским счетам

   1. для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор.

3. поддержание ликвидности на уровне, обеспечива­ющем бесперебойное осуществление платежей – это залог четкого, безусловного выполнения обязательств.

   1. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4. наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж: реализует путем применения:

   1. соответствующего платежного документа (чек, простой вексель, платежное поручение), свидетельствующего о распоряжение владельца на списание средств

   2. специальный акцепт документов, выписанных получателями средств.

      1. По законодательству предусмотрено бесспорное списание средств (без согласия плательщика), например, недоимки по налогам или другие обязательные платежи

5. срочность платежа: средства, непрерывно расходуемые на производство товаров и услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Этот принцип относится не только к сторонам транзакционных отношений, но и к выполняемым услуги по ведению их счетов банкам.

6. Контроль всех участников за правильностью со­вершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения:

   1. Типы контроля по времени:

      1. предварительный

      2. текущий

      3. последующий контроль

   2. по осуществлению

      1. внутренний

      2. внешний

7. их имущественной ответственности за несоблю­дение договорных условий: нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени), и принятие мер ответственности.

Формы безналичных расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями – расчеты по распоряжению владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Поручение исполняется в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий, установленный в договоре банковского счета. Этой формой может осуществляться:

   1. перечисление средств за поставку товаров или услуг

   2. перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды

   3. перечисление средств в целях возврата депозита и уплаты процентов по ним

   4. и другое, предусмотренное и незапрещенное законом.

2. Аккредитивная форма расчетов: плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете или под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения покупателя средств на условиях обусловленных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

   1. Виды аккредитивов:

      1. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированный)

      2. Отзывные и безотзывные (подтвержденные)

3. Чековая форма расчетов. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю.

   1. Используется:

      1. Когда плательщик не хочет совершать расчет до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа.

      2. Когда продавец заранее не известен

   2. Бланки чеков – это бланки строгой отчетности

   3. Они должны быть предъявлены в банк в течение 10 дней.

4. Расчеты по инкассо: банковская операция, посредством которых банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Может быть привлечен для проведения банком-эмитентом другой банк.

   1. Типы:

      1. Акцептный – на основании платежных требований оплата которых может производиться по распоряжению плательщика

      2. Безакцептный – без распоряжения плательщика

      3. Бесспорный порядок – на основании инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.

   2. Банк-эмитент, принявший на инкассо платежные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению.

5. Расчеты по платежным требованиям – расчет по расчетным документам, содержащим требования кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной суммы денег через банк. Срок акцепта платежного поручения определяется на основании договора, но не менее 5 дней.

   1. Типы:

      1. С предварительным согласием плательщика (с акцептом)

         1. Зачет взаимных требований, то есть перечисление со счета организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Взаимозачеты осуществляются через клиринговые центры.

         2. Могут быть представлены к зачету: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др.

         3. Бывают:

            1. Действующие

            2. Разовые

      2. Без согласия (без акцепта):

         1. Случаи подобных расчеты предусмотрены законодательно, а также предусмотрены сторонами по основным договорам.

         2. со счета плательщика оплачиваются без акцепта платежные требования, выписанные в соответствии с показаниями измерительных приборов (за газ, воду) или действующих тарифов (плата за телефон, арендная плата)

6. Отдельно также стоит рассмотреть: Расчеты в форме пластиковых карточек. По экономическому содержанию различают дебетовые и кредитовые карточки. Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с использованием электронных терминалов. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.