6.Безналичный денежный оборот и его значение в современных условиях хозяйствования

Одной из основных ф-й ком-х банков яв-ся осущ-е расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего нар-го хоз-ва. Безн-й ДО яв-ся осн-й частью ден-го и плат-го обор-в, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учр-х или зачетов взаимных требований. Большая часть платежей совершается без наличных денег и представляет собой безналичный денежный оборот.

Ст-ра без-го ДО, как и ДО в целом, опр-ся связью движения денег с процессами мат-го пр-ва (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

Расчеты между ЮЛ, а также между ЮЛ и гражданами, связанные с осущ-м ими предпри-й де-ти осущ-ся через банки в безналичном порядке устан-м закон-м РБ. Порядок проведения безналичных расчетов регулируется действующим законодательством, нор-мативными актами Национального банка Республики Беларусь, в частности Инструкцией «О банковском переводе», Положением об осуществлении опе-раций с использованием банковских пластиковых карточек и другими доку-ментами.

Безналичные расчеты – это ден-е расчеты, совершаемые путем записей по счетам плат-в и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег. Под расчетами в безналичной форме в соответствии со ст.231 Банковского кодекса понима-ются расчеты между физ-ми и ЮЛ либо с их участием проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке. Система безн-х расчетов – совок-ть принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. Система построений безна-личных расчетов должна основываться на следующих основных принципах:

1. Осущ-е расчетов по банковским счетам, которые откр-ся субъектам хоз-я всех форм собственности для хранения и осущ-я операций с денежными средствами.

2. Осущ-е расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка и исключительно по приказу субъектов хоз-я, в порядке установ-ой очередности платежей.

3. Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъек-тов хозяйствования.

4. Срочность платежа- осущ-е расчетов исходя из сроков, предус-х в договорных отношениях субъекто хоз-я, нормативных документах НБРБ.

5. Обеспеченность платежа -наличие у владельца счета в банке достаточных ДС для осущ-я платежа или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для по-гашения обязательств субъекта хозяйствования.

К принципам организации безналичных расчетов относятся также ме-сто платежа (выбор субъектами хозяйствования обслуживающего банка), со-гласие плательщика на осуществление платежа (акцепт), источник платежа и некоторые другие. Все принципы организации безналичных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение действия одного из них ведет к нарушению функционирования всей платежной системы.

Безн-е расчеты классифицируются по ряду признаков:

1. По эк-му хар-ру платежа (объекту расчетов) – за товары и услуги и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам, штрафы и т.д.);

2. По месту проведения расчетов – внутриреспубликанские и межгос-е; в свою очередь внутриресп-е расчеты подр-ся на одногородние (в пределах одного города, населенного пункта) и иногородние.

3. По виду платежа: а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете; б) негарантированные (не имеющие такой гарантии); в) путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований; г) с отсрочкой платежа.

Безн-е расчеты осущ-ся с испол-м различных форм. Форма безналичных расчетов сов-ть способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

Расчетный документ – это оформленные соответствующим образом требования, поручения, приказ на перечисление денежных средств в безна- личном порядке за товары, услуги, работы. С учетом этого, в соответствии с действующими нормативными документами Расчеты в безналичной форме могут проводиться в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо. Ис-пользование той или иной формы безналичных расчетов определяется дого-вором между плательщиком и получателем средств. Если же договором по-рядок и форма расчетов не определены, то в этом случае, согласно Граждан-скому кодексу Республики Беларусь, расчеты осуществляются платежными поручениями. При БПК вместо расчетного документа используется специальная карточка.

Расчетные документы совершают свое движение между субъектами хоз-я и учреждениями банков. Движе-ние расчетных документов, или документооборот – это послед-е продвижение док-в по всем стадиям, начиная от изготовления доку-мента, представления его в банк, его дальнейшего перемещения из банка в банк, до завершения расчетной операции. Перемещение документов в систе-ме банков образует банковский документооборот, т.е. порядок и последо-вательное прохождение документов по всем операциям банка от момента их возникновения до записей по счетам бухгалтерского учета.

В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в каче-стве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведе-нием расчетов.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, теку-щих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам.

Расчетный (текущий) счет – это счет, открываемый банком субъек-там хозяйствования, предпринимателям без образования юридического лица, на который зачисляются все поступающие в их адрес денежные средства и с которого осущ-ся расчетные операции как в безналичной, так и в на-личной формах, вытекающие из его уставной деятельности. К понятию «дру-гие счета» относятся депозитные, контокоррентные, трастовые, субсчета, счета в иностранной валюте, корреспондентские счета банков и их филиалов, включая специальные.

Без-е расчеты присущи народному хозяйству с развитыми товарно-денежными отношениями и яв-ся состав-й частью единого ден-го оборота, включающего и обращение нал-х денежных знаков. Безналичные расчеты, заменяя обращение наличных денежных знаков, уменьшают потребность в них, ускоряют оборот средств в народном хозяй-стве, сокращают издержки обращения, способствуют накоплению и аккуму-лированию денежных средств, облегчают их перераспределение через фи-нансово-кредитную систему.

Прежде чем перейти к характеристике форм безналичных расчетов необ-ходимо определить понятие безн-е расчеты, определить основания для их возникновения, а также их взаимосвязь с другими обязательствами сторон, участвующих в расчетах. Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского счета, вклада, корреспондентского счета) между банком и клиентом. Однако в последнее вре- мя Национальный банк не обязательно связывает с наличием таких договоров возможность проведения безналичных расчетов. Но об этом речь пойдет позже.

Во-вторых, вернемся к месту банка в расчетных отношениях – он по-средник, связанный обязательствами с одной из сторон по договорам граж-данского характера, являющимися самостоятельными договорами по отно-шению к договору банковского счета. Из этого следует, что обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиента, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из основного договора.

Система безн-х расчетов – сов-ть принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Система безналичных расчетов носит целостный характер, который обеспечивается через обязанность всех субъектов расчетных отношений сле-довать определенным принципам, на которых основываются нормы и правила, содержащиеся в нормативных актах, регулирующих безналичные расчеты.

Рассмотрев содержание и значение безналичных расчетов, можно переходить к раскрытию применяемых в республике форм безналичных расче-тов. Но прежде следует разобраться в обновленной терминологии, касаю-щейся безналичных расчетов.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций (ст. 232 Банковского кодекса).

Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме яв-ся заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор), если обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена нор-мативными правовыми актами Национального банка.

Роль – скорость, безопасность, безнал-е деньги поз-т сэкономить б-т гос-ва