39.Методика рейтинговой оценки кредитоспособности заёмщиков Сбербанка

В Сбербанке России используется методика оценки рейтинга кредитоспособности заемщика на базе системы финансовых коэффициентов, адаптированная к российским условиям. Методика основывается на пяти финансовых коэффициентах, наиболее полно характеризующих финансовое состояния предприятия и его кредитоспособность.

Включение в модель трех коэффициентов ликвидности определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности. При инвестиционном кредитовании определение текущей кредитоспособности является отправной точкой и должно дополняться анализом бизнес-плана. Предлагаемая методика не исключает использования других методик оценки кредитоспособности, например, анализа денежных потоков заемщика, а позволяет использовать их более обоснованно.

Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении заемщику-предприятию категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствие с их весами. В соответствие с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заемщика.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в табл.

Определение категории кредитоспособности предприятия-заемщика

№ п/п Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория

1 К1 0,2 и выше 0,15-0,2 менее 0,15

2 К2 0,8 и выше 0,5-0,8 менее 0,5

3 К3 2,0 и выше 1,0-2,0 менее 1,0

4 К4 1,0 и выше 0,7-1,0 менее 0,7

5 К5 0,15 и выше менее 0,15 нерентабельный

Сумма баллов S (рейтинговое число) может быть рассчитана по формуле:

S = 0,11*Категория К1 + 0,05*Категория К2 + 0,42*Категория К3 + 0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5

Сумма баллов (рейтинговое число) влияет на кредитный рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 – заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.

При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банков взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется банками.

40.Роль цб России в регулировании эф-ти функц-я кб

Инструкция ЦБР № 110-И устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обяз-х нормативов банков: достаточности соб-х ср-в (кап-ла) банка; ликвидности банков; макс-го размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; макс-го размера крупных кред рисков; макс-го размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупной величины риска по инсайдерам банка; использования СС (кап-ла) банков для приобретения акций (долей) других юр лиц.

Норматив макс-го размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кред риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет макс-е отношение совокупной суммы кред требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к СС (К) банка -не более 25%.

Норматив макс-го размера крупных кред рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кред рисков банка и определяет макс-е отношение совокупной величины крупных кред рисков и размера СС (К) банка - 800 %

Норматив макс-го размера кредитов, банк гарантий и поруч-в, пред-х банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует кред риск банка в отношении участников банка и определяет макс-е отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к СС (К) банка-50 %

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует совокупный кред риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физ лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком - 3 %

Резерв формируется КО при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой ст-ти вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обяз-в по ссуде перед КО в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Величина потери ссудой ст-ти опред-ся как разность между балансовой ст-тью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бух учета на момент ее оценки, и ее справедливой ст-тью на момент оценки.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными хар-ми кред риска, обособленных в целях формирования резерва в связи с кред риском, обусловленным д-тью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

Классификация ссуд: I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) отсутствие кредитного риска; II - (нестандартные ссуды) умеренный кредитный риск; III - (сомнительные ссуды) значительный кредитный риск; IV - (проблемные ссуды) высокий кредитный риск; V (низшая) - (безнадежные ссуды) отсутствует вероятность возврата ссуды.