
- •Часть 1.
- •1.А)Банковская система рф (бс рф). Б)Банковские операции (бо).
- •2. Понятие операционного дня банка.
- •3. Классификация счетов в банковском бухгалтерском учете.
- •4. План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках. Структура плана.
- •5. А)Структура лицевого счета. Б)бик банка, в)алгоритм расчета ключа в номере счета.
- •6.А) Клиенты банка, б)операции клиентов.
- •7. Особенности учета и выполнения кассовых операций.
- •8. А)Безналичные расчеты. Б)Схема расчетов платежными поручениями.
- •9. А)Безналичные расчеты.Б)Схема расчетов платежными требованиями.
- •10. Безналичные расчеты. Схема расчетов чеками.
- •11. Безналичные расчеты. Схема расчетов аккредитивами.
- •12. Безналичные расчеты. Расчеты по инкассовым поручениями.
- •13.А)Особенности учета и выполнения операций межбанковских переводов. Б)Особенности расчетов с участием учреждений Банка России.
- •14. Особенности учета и выполнения операций межбанковских переводов. Особенности расчетов по электронной системе межбанковских расчетов.
- •15. Особенности учета и выполнения валютных операций.
- •16. Особенности учета и выполнения кредитных операций.
- •17. Особенности учета и выполнения депозитных операций.
- •18. Особенности расчета продолжительности финансовых операций.
- •19. Расчет и начисление процентов по методам простых и сложных процентам, комбинированной схеме начисления процентов.
- •20. Расчет и начисление процентов а)актуарным методом, б)аннуитетная схема погашения кредитов.
- •21. Понятие абс, основные принципы организации и внутренняя структура.
- •Часть 2.
18. Особенности расчета продолжительности финансовых операций.
Это время, за которое осущ-ся операция. Определение продолжит-ти сделки:
1)м/у датами операций, 1ый и последний дни счит-ся за один;
2)из порядкового номера даты окончания операции вычитается порядковый № даты начала(если го високосный, то к порядковым номерам всех дат, начин. С 1.03 +1).
Для определения продолжит-ти операции исп-ся понятие временная база – это сколько дней в году
На основании временной база исп-ся 4 способа определения продолжит-ти операции:
1)365/365 – продолжит-ть операции и временная база определены точно;
2)365/360 – продолжит-ть операции определена точно, временная база - приблизительно;
3)360/360 – продолжит-ть операции и временная база определены приблизительно;
4)360/365 – продолжит-ть операции определена приблизительно, временная база - точно;
19. Расчет и начисление процентов по методам простых и сложных процентам, комбинированной схеме начисления процентов.
Простая ссуда – ссуда, по схеме которой заемщик платит кредитору только 1 раз – долг отдельно с %.
Сущ-ет 2а метода начисления процентов:
1) Метод простых %. Заключается в том, что задолжность заемщика перед кредитором увеличивается с постоянной скоростью. Это значит, что график задолженостей явл-ся прямой линией, который проходит через точки S0 и S1: S1=(1+i)*S0, S(t)=(1+i*t)*S0.
Процентная ставка: i=(S1-S0)/S0→S1=(1+i)*S0, где S0- первоначальный размер задолженности; S1- размер задолженности по истечению периода.
2) Метод сложных %. Характеризуется начислением процентов на процент. Если вклад составляет S0 под ставку i, то через год будет сумма S1=(1+i)*S0. Если вклад реинвестирован, то еще через год будет сумма S2=(1+i)*S1=(1+i)2*S0.
Иногда используют комбинацию этих методов (для продолжительных, но не целых промежутков времени). Для целого числа лет используют – метод простых %, для остатка – метод сложных %.
Комбинация может возникнуть, если операции возникают несколько раз (период - краткосрочный):
S(n*t)=(1+i*t)n*S0, где t- продолжительность базового периода, n-число периодов.
20. Расчет и начисление процентов а)актуарным методом, б)аннуитетная схема погашения кредитов.
а)Актуарный метод. Используется при расчетах по кредитам, когда кредиты погашаются неодинаково частями.
Величина частичного платежа превосходит сумму начисленных к данному моменту %.
Сначала погашается %.
Остаток идет на уменьшение основного долга.
% начисляется уже на уменьшенную сумму основного долга.
Частичный платеж меньше, чем начисленные %.
Платеж присоединяется к следующему платежу.
Последний частичный платеж должен полностью погашать задолженность.
б)Аннуитетная схема погашения кредитов. Кредиты погашаются одинаковыми частями. Размер аннуитетного платежа А при известных датах всех будущих платежей находится из формулы:
Структура аннуитетных платежей:
Структура платежей – информация о том, какая часть периода идет на уплату начисленных %, а какая на – погашение основного долга.
Погашение основного долга:
Начальный платеж: