14. Особенности учета и выполнения операций межбанковских переводов. Особенности расчетов по электронной системе межбанковских расчетов.

а) Безналичные расчеты м/у разными банками могут производиться ч/з:

1)Расчетную сеть ЦБ (РКЦ); 2)Кор/с-та, которые наз-ся Лоро и Ностро; 3) Небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции; 4)Внутрибанковская расчетная сеть (м/у подразделениями/филиалами одного банка).

б) Расчеты по электр. почте: На территории РФ сущ-ет единая система электронных межбанковских расчетов. В ее основе лежит электрон. платежный док-т; явл-ся аналогом бумажного платежного поручения. Его форма и содержание опр-ся ЦБ РФ. Электронная система производит порейсовую обработку док-тов. Кол-во рейсов определяет определенное территориальное головное учреждение ЦБ.

Порядок внутрирегиональных межбанковских расчетов:

1)По списанию денежных ср-в со счета клиента на кор/с банка произв-ся проводка;

2)Передача электр. платежного док-та;

3.1)Прием электр. Док-тов и проводка по счетам в РКЦ;

3.2)Картотека начальных док-тов. Сюда размещаются электр. Платежные док-ты;

3.3) Передача пачки начальных электр. Док-тов;

4.1)Проводка по счетам в ГРКЦ;

4.2)прием электр. док-тов из головного филиала РКЦ в филиал «Б»;

4.3)Проводка электр. Док-тов по счетам в филиале «Б» по счетам расчетов по системе электр. платежей денежная ∑ снимается с РКЦ в банк «Б»;

4.4)Все док-ты передаются в картотеку подтвержденных док-тов;

5.1)Передача подтверждения из РКЦ «Б» В ГРКЦ;

5.2)?

5.3) Передача подтверждения из ГРКЦ в филиал «А»;

5.4) Перевод док-та из картотеки начальных док-тов в картотеку подтвержденных;

6)Передача электр. платежного док-та в КБ»Б»;

7) Перечисление денежных ср-в.

Кор/сч – счет, открытый одной организацией для другой. Ностро/сч. – счет, открытый кредитной организацией для др. кредитной организации. Лоро/сч. – счет сторонней кредитной организации.

По этим счетам осущ-ся 2а вида операций: -операции по обслуж-ю клиентов; - межбанковские операции (кредитные, покупка-продажа валюты, ц.б. и.т.д.).

15. Особенности учета и выполнения валютных операций.

Валютные операции (ВО) – это соглашение м/у участниками валютного рынка по купле-продаже валютных ценностей, предоставлению ссуд, платежей в иностранной валюте на конкретных условиях.

Выделяют 3и вида ВО: 1)Конверсионные расчеты(операции по купле-продаже и обмену валюты одной страны на валюту др. в соотв-ии с текущим курсом на определен.дату);

2)Депозитные вал. операции(операции по привлечению вкладов в иностр.валюте и вклады нерезидентов страны в рублях); 3)Международные расчеты(платежи по междунар.требованиям и обязат-вам), осущ-ся на основе след. док-тов: а)банковский перевод(приказ банка, адресованный банку-корреспонденту в др.стране о выплате определенной ∑ денег иностр. получателю);

б)аккредитив(обяз-во банка по указанию импортера произвести платеж экспортеру на ∑ стоим-ти поставленного товара против предъявляемых док-тов); в)документарное инкассо(экспортер дает своему банку инкассовое поручение получить от своего импортера определен. ∑ валюты против требуемых док-тов).

Для осущ-я вал.операций предприятия могут открыть 3и счета:

1)Транзитный вал.сч.(предназначен для зачисления всех поступлений в инвалюте. );

2)Текущий вал.сч(предназначен для инвалюты предприятия. С этого счета предприятие имеет право использовать валюту на свое усмотрение);

3)Спец.транзитный сч.(предназначен для закупки валюты на внтрен.рынке с целью ее продажи, оплаты импорт.товара и услуг, комиссии, расходов на междунар.коммандировки и т.д. Если в теч.7 дней ср-ва с этого счета не списаны, предприятие должно эти ср-ва продать банку)