8. Контрольні питання з дисципліни «Податкова система»

1. Класифікація податків

2. Принципи оподаткування

3. Функції податків

4. Способи стягнення податків.

5. Елементи податків та їх характеристика.

6. Структура податкової системи: підсистеми податкового законодавства, податкових органів та адміністрування податків

7. Становлення та розвиток Державної податкової служби України.

8. Організаційна структура органів держаної податкової служби та їх основні завдання.

9. Функції органів Державної податкової служби.

10. Сутність податкового адміністрування.

11. Облік платників податків

12. Облік податкових платежів.

13. Податкова політика.

14. Податкова система та її складові.

15. Права платників податків та зборів

16. Обов’язки платників податків та зборів

17. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.

18. Податкова накладна по ПДВ.

19. Автоматичне бюджетне відшкодування з ПДВ

20. Розміри ставок податку на додану вартість. Пільги по ПДВ

21. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу та становлення ПДВ в Україні.

22. Платники податку на додану вартість та особливості їх обліку.

23. Об’єкти та база оподаткування ПДВ. Ставки ПДВ.

24. Методика включення ПДВ в ціни товарів, робіт, послуг.

25. Порядок і терміни сплати ПДВ до бюджету та подання податкових декларацій з податку на додану вартість.

26. Суть акцизного податку. Платники акцизного податку

27. Об’єкти оподаткування акцизним податком. Операції що не є об’єктом оподаткування акцизним податком. Пільги по АП

28. Види ставок акцизного податку та методологія нарахування АП за різними ставками.

29. Терміни сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету.

30. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв.

31. Економічна сутність мита

32. Види мита за різними ознаками

33. Види мита за способом нарахування

34. Порядок нарахування митних платежів та їх сплата до бюджету.

35. Платники податку на прибуток підприємств. Об’єкт та база оподаткування.

36. Суть податку на прибуток підприємств. Платники податку. Об’єкт оподаткування

37. Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні прибутку підприємств

38. Порядок визначення витрат та їх склад Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.

39. Ставки податку на прибуток підприємств.

40. Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

41. Оподаткування операцій особливого виду податком на прибуток

42. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток. Податкові періоди

43. Платники податку з доходів фізичних осіб, об’єкти оподаткування, база оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів.

44. Ставки податку з доходів фізичних осіб.

45. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб. Податкові соціальні пільги та їх нарахування

46. Порядок нарахування, утримання, сплати податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

47. Порядок подання платниками податку на доходи фізичних осіб річної декларації про майновий стан і доходи

48. Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об’єкт оподаткування

49. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку та база оподаткування

50. Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку

51. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності.

52. Платниками єдиного податку та об’єкт оподаткування єдиним податком

53. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.

54. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами.

55. Збір за спеціальне використання води.

56. Плата за землю.

57. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

58. Плата за користування надрами.

59. Екологічний податок.

60. Місцеві податки і збори, їх призначення

61. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: ставки та порядок сплати до бюджету

62. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

63. Збір за місця для паркування транспортних засобів.

64. Туристичний збір.

65. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

66. Види та цілі податкової політики

67. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика.

68. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

69. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.

70. Сутність податкової політики та її роль в державному регулюванні економіки