Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
FINANSOVE_PRAVO-1.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.04.2025
Размер:
226.08 Кб
Скачать

89. Контрольні повноваження Міністерства фінансів України у сфері валютного регулювання.

90. Фінансові правопорушення, передбачені валютним законодавством. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

Фінансове правопорушення – це порушення врегульованого фінансово-правовою нормою порядку мобілізації, розподілу та використання централізованих та децентралізованих фондів коштів, за яке законодавством передбачено юридичну відповідальність.

До видів фінансових правопорушень належать такі, як:

- бюджетні правопорушення;

- правопорушення у сфері банківської діяльності;

- правопорушення у сфері валютного регулювання;

- податкові правопорушення;

- правопорушення у сфері грошового обігу, розрахунків.

Порушення норм валютного законодавства може потягнути за собою цивільноправову, адміністративну і кримінальну відповідальність у відповідності до законодавства України. Однак ряд порушень визначений в Декреті Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” і за своїм змістом вказані в ньому санкції є заходами фінансового впливу на порушників правил валютних операцій.

Фінансові правопорушення банків, інших кредитнофінансових установ, резидентів і нерезидентів передбачені валютним законодавством. До них, зокрема, належать:

пропуск термінів розрахунків у валютних операціях, при виконанні зобов’язань за угодами тощо;

здійснення валютних операцій без генеральної чи індивідуальної ліцензії Національного банку України;

незаконне приховування в інших державах валютних цінностей, що належать резидентам;

За вказані вище порушення передбачені такі санкції:

штраф в розмірі, еквівалентному вартості валютних цінностей, на суму яких відбулось порушення;

штраф в сумі, що встановлюється Національним банком України;

пеня;

позбавлення ліцензії Національного банку України;

виключення з Республіканської книги реєстрації банків та інших кредитнофінансових установ.

Конкретні види правопорушень та відповідальність за них передбачені в декреті Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” (ст. 16), Законі України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” та в інших актах.

Адміністративна відповідальність за порушення валютного законодавства передбачена ст. 162 Кодексу про адміністративні правопорушення України “Порушення правил про валютні операції”.

Незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави

тягнуть за собою попередження або накладення штрафу від тридцяти до сорока чотирьох неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей.

Кримінальна відповідальність є найтяжчим видом юридичної відповідальності суб’єктів валютних відносин. Стаття 207. Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті. Стаття 208. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]