6.5. Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей проекта

Оценка эффективности дипломного проекта произведена на основании сводной таблицы мероприятия (таблица 6.4.1) и плановых показателей деятельности предприятия на 2008 год (таблица 6.4.2), результаты расчетов приведены в таблице 6.5.1

Таблица 6.5.1 -Технико-экономические показатели проекта

Показатели	2012 г.	2013 г.	Прирост, %
1	2	3	4
1. Товарооборот (без НДС), тыс. руб.	30290,0	35516,0	17,3
2. Товар в закупочных ценах, тыс. руб.	24022,1	27997,5	16,5
3. Наценка, тыс. руб.	6267,9	7518,5	20,0
4. Издержки обращения всего	4620,0	5076,0	9,9
5. Прибыль от реализации, тыс.руб.	1647,5	2442,1	48,2
7. Балансовая прибыль, тыс.руб.	1647,5	2442,1	48,2
8. Налог на прибыль, тыс.руб.	247,2	402,2	62,7
9. Чистая прибыль, тыс.руб.	1400,3	2039,9	45,7
10. Рентабельность продаж расчетная, %	0,05	0,06	20,0
12. Среднесписочная численность, чел.	8	9	12,5
13. ФОТ, тыс.руб.	2149,0	2396,2	11,5
15. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.	22,4	22,2	-0,9
17. Срок окупаемости, лет	2,2	1,7	-22,7

На основании результатов таблицы 6.5.1, можно сделать следующие выводы, товарооборот увеличился на 17,3%, и составил 35516,0 тыс.руб., товар в закупочных ценах увеличился на 16.5% и составил 27997,5 тыс. руб., издержки обращения увеличился на 9,9% и составили 5076,0 тыс.руб., чистая прибыль увеличилась на 45,7%, и составила 2039,9 тыс.руб.

Это свидетельствует о том что все мероприятия, направленные на улучшения нашего предприятия, привели к повышению эффективности работы ООО «Mobil-Экспресс», следовательно и к улучшению эффективности использования оборотных средств предприятия.

7. Заключение.

В данном дипломном проекте были рассмотрены теоретические основы понятия оборотных средств, проведен анализ хозяйственной деятельности ООО « Mobill – Экспресс», а также технологические процессы и соблюдение требований по охране труда и технике безопасности. Анализ хозяйственной деятельности показал следующие результаты.

Полное наименование исследуемого предприятия: Общество с ограниченной ответственностью ООО « Mobill – Экспресс». Фирма ООО « Mobill – Экспресс» успешно работает на российском рынке с 1998 года.

Целью деятельности Общества является извлечение прибыли. Основными направлениями деятельности предприятия являются: оптовая торговля смазочными материалами и маслами. Основные виды продукции, предлагаемые ООО «Mobil-Экспресс»:

• Смазочные материалы для легкового транспорта

• Смазочные материалы для большегрузной, специальной и строительной техники

• Охлаждающие жидкости

• Трансмиссионные масла и масла для гидравлических систем

• Смазочные материалы для мотоциклов, лодок, скутеров

• Индустриальные масла Total.

При проведении анализа товарооборота, было выявлено, что он в 2012 году увеличился на 32,5%, и составил 30290,0 тыс.руб., по сравнению с предыдущим годом. Основным продаваемым видом продукции оказались смазочные материалы для легковых автомобилей и составил 55,4% или 16768,0 тыс. руб.. Наценка на товары составила 26,1%.

Проведя анализ основных средств, можно сказать, что фондоотдача в 2012 году увеличилась на 35%, а фондоемкость уменьшилась на 34,8%. Увеличение фондоотдачи и снижение фондоемкости свидетельствует об улучшении использования основных фондов. Фондовооруженность в 2012 году уменьшалось на 1,8%.

Анализ оборотных средств показал, что наибольшую часть оборотных средств имеют товарные запасы, далее дебиторская задолженность, платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

Оборачиваемость оборотных средств за рассматриваемый период увеличилась.

Анализ издержек обращения показал, что за 2012 г. они выросли на 806,0 тыс.руб., или на 21,3% и составили 4598,0 тыс.руб. Это связано с увеличением товарооборота, увеличением ФОТ, и другими расходами.

• ФОТ увеличился по сумме на 174,0 тыс. руб. Но начисления на заработную плату уменьшились - на 26,5 тыс.руб. и составили в 2012 году 649 тыс.руб., это связано с уменьшением процентной ставки с 34.2% до 30.2%.

• Аренда увеличилась на 30 тыс.руб., и составила 392,74 тыс.руб.

• Расходы на телефонную связь и интернет увеличились на 4,9 тыс.руб., и составили 15,7 тыс.руб.

• Расходы на услуги сторонних организаций увеличились на 404,0 тыс.руб., и составили 1904,5 тыс.руб.

• Расходы на транспортные расходы также увеличились на 252 тыс. руб., и составили 720 тыс.руб.

• Расходы на электроэнергию в 2012 году возросли в связи с увеличением тарифа, на 6 тыс.руб. и составили 24 тыс.руб.

• Расходы на рекламу возросли на 4 тыс. руб. и составили 22 тыс.руб.

Анализ структуры издержек обращения показал, что наибольший удельный вес как в 2012 году, так и в 2011 году занимает заработная плата, наименьший удельный вес занимают затраты на связь и интернет.

Анализ прибыли и рентабельности показал, что:

• Товарооборот вырос на 32,5%.

• Товары по закупочным ценам вырос 32,3%

• Издержки обращения выросли на 21,3%.

• Прибыль от реализации выросла на 85,9%.

• Прибыль балансовая выросла на 85,9%.

• Чистая прибыль также выросла на 85,8%.

• Рентабельность продаж расчетная снизилась на 3,3%, что является неблагоприятным фактором в анализе основных показателей.

Увеличение чистой прибыли на 85,8% произошло за счет увеличения в 2012 году оборотных средств.

Увеличение данных показателей показывает, что исследуемое предприятие имеет достаточно устойчивое положение, однако у предприятия есть не используемые ресурсы для увеличения прибыли ООО « Mobill – Экспресс».

В проектной части были разработаны мероприятия направленные на повышение оборотных средств, в результате их внедрения мы получили:

• товарооборот составит 35516,0 тыс.руб.,

• товар по закупочным ценам - 27997,5 тыс.руб.,

• издержки обращения – 5076,0 тыс.руб.,

• чистая прибыль – 2039,9 тыс.руб.,

• рентабельность продаж расчетная – 0,06%.

На основании результатов технико-экономического анализа, можно сделать следующие выводы, товарооборот увеличился на 17,3%, товар по закупочным ценам увеличился на 16,5% , издержки обращения увеличились на 9,9%, чистая прибыль увеличилась на 45,7%, и составила 2039,9 тыс.руб, рентабельность продаж расчетная увеличилась на 24,7%.