3.5. Анализ трудовых ресурсов предприятия

Далее проведем анализ трудовых ресурсов предприятия.

Расчет среднесписочной численности ООО «Mobil-Экспресс» представлен в таблице 3.5.1.

Таблица 3.5.1.

Среднесписочная численность и ее структура работников

ООО «Mobil-Экспресс»

№ п/п	Категория работников	2011 год		2012 год		Отклонение в
		Чел.	%	Чел.	%	Ед.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Служащие всего, в т.ч.	7,0	87,5	7,0	87,5	0,0	100,0
1.1.	АУП	2,0	25,0	2,0	25,0	0,0	100,0
1.2.	ИТР	5,0	62,5	5,0	62,5	0,0	100,0
2.	Рабочие всего, в т.ч.	1,0	12,5	1,0	12,5	0,0	100,0
2.1.	Основные рабочие	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	100,0
2.2.	Вспомогательные рабочие	1,0	12,50	1,0	12,50	0,0	100,0
3.	Среднесписочная численность персонала	8,0	100,00	8,0	100,00	0,0	100,0

Отметим, что на предприятии среднесписочная численность персонала неизменна на протяжении последних трех лет и составляет 8 человек. Так как предприятие торговое, то основную часть персонала составляют служащие (менеджеры по продажам и товаровед).

Номинальный фонд рабочего времени в 2012 году больше на 1 день, чем в 2011 году, так как в 2012 году 366 дней. Также нужно отметить, что число неявок на работу достаточно мало, обязателен очередной отпуск. Работники не склонны брать больничные листы, предпочитая работать, поэтому неявок по болезни мало, также не было зафиксировано прогулов и нарушений трудовой дисциплины.

Далее рассчитаем баланс рабочего времени одного основного рабочего, см. табл. 3.5.2.

Таблица 3.5.2.

Баланс рабочего времени одного основного рабочего

ООО «Mobil-Экспресс» в днях

№ п/п	Фонд времени	2011 год	2012 год	Отклонение в днях	Отклонение в %
1.	2.	4.	5.	6.
1.	Календарный фонд рабочего времени	365,0	366,0	1,0	100,3
2.	Количество выходных и праздничных дней	116,0	117,0	0,0	0,9
3.	Номинальный фонд рабочего времени, дней	249,0	249,0	1,0	100,4
4.	Неявки на работу, в т.ч:	33,0	33,0	0,0	100,0
4.1.	-очередные и дополнит. отпуска	28,0	28,0	0,0	100,0
4.2.	-отпуска по родам	1,0	1,0	0,0	100,0
4.3.	-по болезни	1,0	1,0	0,0	100,0
4.4.	-по уходу за ребенком	1,0	1,0	0,0	100,0
4.5.	-разрешенные законом	2,0	2,0	0,0	100,0
4.6.	-прогулы	0,0	0,0	0,0	0,0
4.7.	-простои	0,0	0,0	0,0	0,0
5.	эффективный фонд рабочего времени, дн.	215,0	216,0	1,0	100,5
6.	Номинальная продолжительност рабочей смены, час	8,0	8,0	0,0	100,0
7.	Эффективный (полезный) фонд рабочего времени, час	1720,0	1728,0	8,0	100,5

Далее рассмотрим фактический и нормативный балансы внутрисменного рабочего времени одного рабочего (см. табл. 3.5.3).

Таблица 3.5.3.

Фактический и нормативный балансы внутрисменного

рабочего времени одного рабочего в ООО «Mobil-Экспресс»

№ п/п	Наименование затрат	Обоз-наче- ние	Баланс рабочего времени				Отклоне-ние
			Фактичес-кий		Норматив-ной		Из-ли-шек, мин.	Не-доста-ток, мин
			Мин.	%	Мин	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Подготовительно-заключительная работа	ПЗ	20,0	4,17	20,0	4,17	-	-
2.	Оперативная работа	ОП	405,0	84,38	405,0	84,38	-	-
3.	Обслуживание рабочего места	ОБ	10,0	2,08	10,0	2,08	-	-
4.	Отдых и личные надобности	ОТЛ	30,0	6,25	30,0	6,25	-	-
5.	Нормативные перерывы по организационно-техническим причинам	ПТ	15,0	3,13	15,0	3,13	-	-
6.	Потери по организационно-техническим причинам	ПНТ	0,0	0,0	0,0	0,0	-	-
7.	Потери из-за нарушения трудовой дисциплины	ПНД	0,0	0,0	0,0	0,0	-	-
	Итого	Тсм	480,0	100,0	480,0	100,0	-	-

Отметим, что фактический и нормативный балансы внутрисменного рабочего времени совпадают.

Далее рассмотрим фонд оплаты труда в ООО «Mobil-Экспресс», табл. 3.5.4.

Таблица 3.5.4.

Расчет фонда оплаты труда в ООО «Mobil-Экспресс»

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	2011	2012	Абсолют. отклонение	Относит. отклонение, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Административ-ный персонал, в т.ч.	Тыс. руб.	1830,0	1992,0	162,0	8,9
1.1.	АУП	Тыс. руб.	600,0	672,0	72,0	12,0
1.2.	ИТР	Тыс. руб.	1230,0	1320,0	90,0	7,3
2.	Рабочие, в т.ч.	Тыс. руб.	145,0	157,0	12,0	8,3
2.1.	Вспомогательные рабочие	Тыс. руб.	145,0	157,0	12,0	8,3
	Итого ФОТ	Тыс. руб.	1975,0	2149,0	174,0	8,8

Можно отметить, что в 2012 году фонд оплаты труда вырос по сравнению с 2011 годом на 162,0 тыс.руб. или на 8,9%. У административного персонала заработная плата увеличилась на 12%, у рабочего на 8,3%.

Далее сравним темп роста заработной платы и темп роста производительности труда одного работника (см. табл. 3.5.5).

Таблица 3.5.5.

Темп роста средней заработной платы и темп роста

производительности труда одного работника ООО «Mobil-Экспресс»

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	2011 год	2012 год	Откл, тыс.руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Товарооборот	Тыс.руб.	22857,0	30290,0	7433,0	132,52
2.	Численность работников	Чел.	8,0	8,0	0,0	100,0
3.	Годовая производительность труда 1-го работника	Тыс.руб.	2857,13	3786,25	929,13	132,52
4.	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	1975,0	2149,0	174,0	108,8
5.	Среднегодовая заработная плата 1-го работника (ГЗП)	Тыс.руб.	246,9	268,6	21,7	108,8

Отметим, что выручка предприятия увеличилась на 32,52%, при этом численность работников не изменилась. Годовая производительность труда увеличилась на 32,52% за счет роста продаж на каждого сотрудника, увеличения отпускных цен. Фонд оплаты труда вырос на 6,83%, то есть темп роста производительности труда выше темпа роста оплаты труда, это ситуация правильная, характеризует управление трудовыми ресурсами положительно. Также стоит отметить, что оплата труда менеджеров находится в прямой зависимости от продаж, что поддерживает и укрепляет мотивацию увеличения продаж.

Рост производительности труда опережает рост заработной платы, следовательно, фонд оплаты труда используется эффективно.

Iзп=ГЗП2012/ГЗП2011

Iзп=268,6/246,9=1,1 – индекс заработной платы

Iгв=3786,25/2857,13=1,32 - индекс производительности.

Коэффициент опережения производительности труда над зарплатой:

Коп=Iгв/ Iзп

Коп=1,32/1,1=1,2 - коэффициент опережения

Сумма экономии (-Э) фонда зарплаты в связи с изменением соотношений темпами роста производительности труда и его оплаты :

+Эфзп=ФЗП1*( Iзп- Iгв)/ Iзп

+Эфзп =2149,0*(1,1-1,32)/1,1= -429,8 (тыс.руб.) – экономия зарплаты.

+Эфзп =-429,8 (тыс.руб.) – экономия фонда заработной платы.