Тестовые задания:

1. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные:

а) в натуральной форме;

б) в денежной форме;

в) в натуральной и в денежной форме.

2. Уменьшают ли налогооблагаемую базу по НДФЛ удержания, сделанные из дохода налогоплательщика по его распоряжению?

а) да;

б) нет.

3. В какой срок организации должны предоставлять в налоговый орган сведения о доходах физических лиц?

а) до 20 марта года, следующего за отчетным;

б) до 28 апреля года, следующего за отчетным;

в) до 1 апреля года, следующего за отчетным.

4. В какой срок физические лица, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица должны представить в налоговые органы декларацию о доходах?

а) до 1 апреля года, следующего за отчетным;

б) до 30 марта года, следующего за отчетным;

в) до 30 апреля года, следующего за отчетным.

5. Налоговый период по НДФЛ составляет:

а) календарный год;

б) 1 квартал, полугодие, девять месяцев;

в) квартал.

6. Подлежат ли налогообложению алименты, получаемые налогоплательщиками:

а) да;

б) нет.

7. Налоговый вычет в размере 400 руб. за каждый месяц налогового периода действует пока сумма дохода налогоплательщика:

а) не превысит 40 000 руб.;

б) не будет меньше 10 000 руб.;

в) не превысит 20 000 руб.

8. Какой налоговый вычет предоставляется на ребенка?

а) 400 руб.;

б) 1000 руб.;

в) 600 руб.

9. Налоговая ставка по НДФЛ составляет:

а) 18%;

б) 13%;

в) 15%.

10. Сумма налога определяется:

а) в полных рублях;

б) в рублях и коп.

11. Убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом:

а) уменьшают налогооблагаемую базу;

б) не уменьшают налогооблагаемую базу;

в) уменьшают налогооблагаемую базу, но не более чем на 30%.

12. Определите налогооблагаемый доход. Для оформления дизайна офиса организация привлекла физическое лицо по договору подряда. Вознаграждение 4600 руб. Расходы, связанные с выполнением работ 2700 руб.

а) 169 руб.;

б) 195 руб.;

в) 247 руб.

13. Объектом налогообложения по НДФЛ, признается доход, полученный налогоплательщиками:

а) от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ;

б) от источников в РФ – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;

в) от источников за пределами РФ - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ.

14. Налоговая база определяется по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки:

а) отдельно;

б) по наибольшей налоговой ставке;

в) по наименьшей налоговой ставке.

15. Расходы налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату:

а) фактического осуществления расходов;

б) выписки платежных документов.

16. В случае если доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысит 280 000 руб. применяется ли налоговый вычет в размере 1000 руб.?

а) да;

б) нет.

Вопросы для контроля

1. В каких формах может быть получен доход физическим лицом. Какие отличия в налогообложение разных форм дохода.

2. Перечислите виды налоговых вычетов по НДФЛ. Назовите размеры вычетов.

3. Какие первичные документы подвергаются изучению при проверке правильности удержания налога с дохода, полу­ченного наличными деньгами,