- •Введение
- •Содержание задания
- •Задания
- •Тестовые задания:
- •Вопросы для контроля
- •Содержание задания
- •Задание
- •Тестовые задания:
- •Вопросы для контроля
- •Тема 3 Аудит налога на доходы физических лиц (2 ч)
- •Содержание задания
- •Задания
- •Тестовые задания:
- •Вопросы для контроля
- •Тема 4 Аудит страховых взносов на обязательное социальное страхование (4 ч)
- •Содержание задания
- •Задания
- •Тестовые задания:
- •Вопросы для контроля
- •Тема 5 Аудит транспортного налога (4 ч)
- •Содержание задания
- •Задания
- •Тестовые задания:
- •Вопросы для контроля
- •Тема 6 Аудит налога на имущество (2 ч)
- •Содержание задания
- •Задания
- •Тестовые задания:
- •Вопросы для контроля
- •Приложение а Формы листов декларации по ндфл, исходные данные и задания для их заполнения
- •Оглавление
Вопросы для контроля
1. На основании какого первичного документа рассчитывается среднегодовая стоимость имущества.
2. Как определяется среднегодовая стоимость объекта недвижимого имущества, подлежащего налогообложению, который имеет фактическое местонахождение на территориях разных субъектов Российской Федерации.
3. В чем состоят особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).
Приложение а Формы листов декларации по ндфл, исходные данные и задания для их заполнения
Шаг первый.
1. Заполнить в листе В декларации 3-НДФЛ строки по доходам, расходам и уплаченным авансовым платежам. Поскольку предприниматель осуществляет один вид деятельности, он заполняет один лист В и все итоговые показатели (по строкам 100 - 160) отражает в нем же
Строки листа В |
Отражаемый показатель |
Сумма, руб. |
030, 110 |
Общий доход от оптовой торговли (он же общий доход предпринимателя от предпринимательской деятельности в налоговом периоде) |
|
040, 120 |
Общие расходы на оптовую торговлю, учитываемые в составе профессионального налогового вычета, в том числе: |
|
050 |
материальные расходы |
|
070 |
расходы на оплату труда |
|
090 |
прочие расходы |
|
130, 140 |
авансовые платежи, начисленные и уплаченные в бюджет |
|
2. Перенести данные из листа В в разд. 1 декларации.
Строки разд. 1 |
Отражаемый показатель |
Сумма, руб. |
010, 030 |
Доходы, облагаемые по ставке 13% (общий доход от оптовой торговли) |
|
040 |
Налоговые вычеты (общие расходы на оптовую торговлю) |
|
075 |
Авансовые платежи, ранее уплаченные в бюджет |
|
Окончание приложения А
Шаг второй.
1. Заполнить лист А декларации в отношении доходов, облагаемых по ставке 9%
Строки листа А |
Отражаемый показатель |
Сумма, руб. |
040, 050, 080, 090 |
Дивиденды |
|
060, 070, 100, 110 |
Налог, удержанный организацией "Альфа" |
|
2. Перенести данные из листа А в разд. 4 декларации
Строки разд. 4 |
Отражаемый показатель |
Сумма, руб. |
010, 020 |
Доход (он же является налогооблагаемым доходом) |
|
030, 040 |
Налог, удержанный организацией "Альфа" |
|
070, 080 |
Налог к доплате (возврату) |
|
Шаг третий.
Рассчитать и отразить в налоговой декларации по НДФЛ следующие показатели
Показатель |
Значение, руб. |
Строка разд. 1 |
Налоговая база по НДФЛ по ставке 13% (стр. 030 - стр. 040 разд. 1) |
|
050 |
Сумма налога, исчисленного по ставке 13% (стр. 050 разд. 1 x 13%) |
|
060 |
Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет по ставке 13% (стр. 060 - стр. 075 разд. 1) |
|
110 |