Налоговый учет
Принципы ведения регламентированного учета во многом определяются текущим законодательством и являются общими для всех предприятий. Правила ведения регламентированных видов учета фиксируются учетной политикой предприятия. Для регламентированных видов учета характерно требование предоставлять внешнюю отчетность в контролирующие органы, сформированную определенным образом. Регламентированный учет ведется раздельно для каждой организации, входящей в предприятие. Данные регламентированного учета базируются на имеющейся в предприятии и документально подтвержденной информации, то есть тех же первичных документов, которые лежат в основе управленческого учета.
В конфигурации ведение налогового учета ограничивается двумя видами налогов:
НДС
Единый налог.
Для целей регламентированного учета используется единая валюта - гривна, что обусловлено требованиями действующего законодательства. Валюта устанавливается пользователем в самом начале работы с конфигурацией в настройках параметров учета и изменению в дальнейшем не подлежит.
В настройках учетной политики (налоговый учет) определяется - плательщиком каких основных налогов является организация. Данные фиксируются в настройках учетной политики (Сервис -Настройка учета - Учетная политика (налоговый учет)).и хранятся в периодическом регистре сведений(период = месяц).
Справочник "Организации" предназначен для ведения списка собственных организаций, входящих в состав предприятия (группы), и хранения постоянных сведений о них. Справочник имеет следующие реквизиты:
• Префикс - хранится префикс, который присваивается при нумерации документов данной организации;
• ИНН - идентификационный номер плательщика НДС;
• Код по ЕДРПОУ (ДРФО) - код по Единому Государственному Реестру Предприятий и Организаций Украины (Государственному Реестру Физических Лиц);
• Наименование полное - для размещения полного официального наименования организации;
• Номер свидетельства плательщика НДС;
• Юр./физ. лицо - указывается, является ли организация юридическим лицом, или нет,
• Отражать в регламентированном учете - если этот флаг для организации не установлен, то документы, выписанные от имени данной организации, могут проводиться только по управленческому учету, флаги принадлежности к бухгалтерскому и налоговому учету в таких документах поставить нельзя. Таким образом, документы, которые в дальнейшем не планируется отражать в бухгалтерском и налоговом учете должны проводиться от имени организации, для которой не установлен признак "Отражать в регламентированном учете".
Для оформления операций перемещений товаров и денежных средств между организациями, на основе записи об организации можно ввести информацию о контрагенте. В карточку этого контрагента автоматически будут записаны все реквизиты, введенные для организации, информация об этом контрагенте будет записана в справочник "Контрагенты" и в регистр сведений "Собственные контрагенты".
Перемещение между организациями оформляется двумя документами: документ реализации от имени одной организации и документ поступления на другую организацию. С помощью обработки "Пакетный ввод документов" можно автоматизировать выписку этих документов.
Справочник "Схемы налогообложения" используется для определения плательщиком налогов перечня вариантов схем основных налогов. К основным налогам относятся: налог на прибыль, НДС и единый налог. В реквизитах справочника указывается, какие основные налоги уплачиваются по той или иной схеме. Список используемых схем жестко предопределен в конфигурации, поэтому редактирование справочника вручную не предусмотрено.
Схемы налогообложения и учетная политика
Схемы налогообложения, перечисленные в справочнике, используются для задания в настройках учетной политики налогового учета налоговой схемы, по которой работает организация. Ведение учета налога на прибыль не предусмотрено. Реквизит "Единый налог" относится как к физическому лицу - плательщику единого налога, так и к юридическому в зависимости от того, кем является организация.
В справочнике "Статьи налоговых деклараций" хранится перечень статей регламентированных отчетов, заполнение которых автоматизировано в конфигурации (декларация о НДС и отчет по единому налогу).
Справочник "Статьи налоговых деклараций"
При оформлении каждой хозяйственной операции, сумма по которой должна найти отражение в конкретной статье налоговой декларации, ее наименование должно быть указано в реквизите "Статья налоговой декларации", присутствующем в формах всех документов конфигурации, где это необходимо.
Справочник "Схемы налогового учета по договорам контрагентов" позволяет описать моменты определения базы налогообложения по НДС. Момент определения базы налога задается отдельно для операции приобретения и продажи и может быть выбран из следующего списка:
• по первому событию;
• по отгрузке;
• по оплате;
• не определять.
Схемы налогового учета используются при оформлении договоров контрагентов. Выбирая различные способы определения НДС по покупкам и продажам, можно реализовать сложные правила учета. Например, для договора комиссии НДС приобретения (входящий) определяется по первому событию, а НДС реализации (исходящий) - по оплате.