Практичне заняття № 4 (2 год.)

Мета заняття: закріпити та оцінити знання студентів щодо основних аспектів податкового аудиту в органах ДПС України на прикладі роботи з програмним забезпеченням „Податкова звітність 1.30”. Виховувати у студентів такі професійні якості працівника податкової сфери як уважність, точності, акуратність при перевірці податкової звітності.

Зміст практичної роботи

1. скласти податкові накладні по ПДВ (на основі даних, поданих нижче);

2. сформувати реєстр отриманих та виданих податкових накладних.

ТДВ “Флеш” займається виробництвом та торгівлею аудіо-, теле- та відеоапаратурою, а також наданням консультаційних послуг. Звітний (податковий) період у підприємства – місяць. В січні поточного року підприємство здійснило такі операції:

Довідка: Код ДПІ – 2413, код ЄДРПОУ ДПІ – 45889658, код ЄДРПОУ – 44256055, юридична адреса – м. Чернівці, вул. Червоноармійська, 222, тел. 514879. Директор – свої ПІБ – Код ДРФО – свій, бухгалтер – ПІБ свого колеги – Код ДРФО – його код. Індивідуальний податковий номер – 56891588, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ – 154862159.

1. 1 грудня підприємство одержало товари від МПП «Сервер» (індивідуальний податковий номер – 115894455866, м. Чернівці, вул. І. Вільде, 16, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ – 445893255, тел. 541931) (телевізори “Sony” – 10 шт.) за ціною 3600 грн. за одиницю продукції, крім того ПДВ – 720 грн.

2. 4 грудня було одержано аванс від покупця на купівлю телевізорів “Sony” (кількістю 10 шт.) за ціною – 5800 грн. (без ПДВ). Відвантаження згідно з договором № 235-07 від 28.11.2008 р. Покупець – ПАТ “Арніка” (індивідуальний податковий номер – 599645894564, юридична адреса – м. Чернівці, вул. Винниченка, 29 А, номер свідоцтва ПДВ – 659654212, тел. 551589). Оплата проведена покупцем безготівковим розрахунком.

3. 5 грудня підприємство здійснило передоплату за експедиторські послуги з транспортування телевізорів “Sony” ТОВ «Пріант» (індивідуальний податковий номер – 223688658941, м. Чернівці, вул. І. Франка, 14, номер свідоцтва ПДВ – 156548995, тел. 584569). Вартість послуг – 400 грн., крім того ПДВ – 80 грн.

4. 6 грудня підприємством надані консультаційні послуги на суму 800 грн., крім того, ПДВ – 160 грн. Оплата одержана до каси підприємства готівковими коштами в цей же день від ПП Приган К.П. (який не є платником ПДВ, проживає м. Чернівці, вул. Гагаріна, 58, тел. 514587).

5. 8 грудня оприбутковано товари за бартерним (товарообмінним) договором з ПП Іванова О.К. (індивідуальний податковий номер – 562547989515, проживає м. Чернівці, вул. Головна, 259, тел. 564524) на суму 4000 грн., крім того, ПДВ – 800 грн.

Хід виконання

1. Запустити на виконання програму „Податкова звітність” з робочого стола шляхом подвійного кліку миші по ярлику „Податкова звітність”.

2. Здійснити заповнення реєстраційних даних по ТДВ “Флеш”. Для цього перейдіть до пункту головного меню „Сервіс” → „Персональні параметри”. У вікні „Персональні настойки” введіть подані вище дані в комірки → „Зберегти зміни” →„Вийти”.

3. Сформувати довідник контрагентів, з якими співпрацює ТОВ „Престиж-інтер” згідно даних, поданих в умові. Для цього перейдіть до пункту головного меню „Довідники” → „Довідник контрагентів” → „Редагувати” → (заповнити необхідні поля даними в умові) → „Зберегти” → панель інструментів вікна → „Додати рядок” →(заповнити необхідні поля даними в умові) → „Зберегти”…

4. Перейдіть до пункту головного меню „Документ” → „Новий”. У вікні „Параметри документа” на панелі інструментів заповніть необхідні поля: Звітний документ – „Податкова накладна – J12010”, Тип звітного періоду – „Місяць”, Звітний місяць – „1”, Звітний рік – „2012” → „Підтвердити”. При появі вікна „Податкова звітність 1.30” із запитом „Заповнити заголовок документа”, вибрати команду „ОК” → „Документ має додатки. Відкрити їх?” → „Отмена”.

5. У вікні „Податкова звітність 1.30” здійсніть заповнення наступних полів:

   1. - Тип накладної – (Оригінал/Копія), b. - Порядковий номер… c. - Дані покупця, продавця, d. - Умови поставки, e. - Форма проведених розрахунків.

6. Заповнити в таблиці предмет поставки…

7. По завершенню перейдіть до пункту головного меню „Документ” → „Зберегти” → „Підтвердити” → „ОК”. Здійснити перевірку правильності заповнення кожної податкової накладної, використавши команду головного меню „Контроль” → „Камеральна перевірка”. Закрити сформований документ.

8. Сформувавши податкові накладні за всіма операціями, створіть „Реєстр отриманих та виданих податкових накладних” наступним чином: „Документ” → „Новий” → у вікні „Параметри документа” на панелі інструментів заповніть необхідні поля: Звітний документ – „Реєстр отриманих та виданих податкових накладних – J12008”, Тип звітного періоду – „Місяць”, Звітний місяць – „1”, Звітний рік – „2012” → „Підтвердити” → „Заповнити заголовок документа” → „ОК” → у вікні „Податкова звітність 1.30” здійсніть заповнення всіх необхідних полів.

9. По завершенню перейдіть до пункту головного меню „Документ” → „Зберегти” → „Підтвердити” → „ОК”.

10. Показати роботу викладачу.