Лекция #4. Перестрахование: сущность и значение.

1. Назначение и роль перестрахования в системе страховых отношений.

2. Формы и методы договора страхования.

3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

4. Перестраховочные премии и факторы, на нее влияющие.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ – это:

1. Деятельность по защите одним страховщиком имущественных интересов другого страховщика в части исполнения последним обязательств по договору страхования (п.1, ст.13 закона).

2. Страхование полностью или частично риска выплаты страхового возмещения/страховой суммы по договору страхования у другого страховщика.

3. Защита прямого страховщика от возможных финансовых потерь по выплатам страхового возмещения/страховых сумм.

В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам), целью которого является создание сбалансированного страхового портфеля и обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахование расширяет финансовые возможности и способствует сбалансированности страхового портфеля:

• Риск случайных убытков

• Риск перемен

• Риск ошибок (к примеру, неверных расчетов или прогнозов)

Перестраховочная цессия – процесс передачи рисков в перестрахование.

Цедент – передающий страховщик. Цессия – первая передача риска. Ретроцессия – вторая передача риска. Перестраховщик – цессионер/ретроцедент. Вторичный перестраховщик – рестроцессионер.

Принципы перестрахования:

• Высшая добросовестность (перестраховщик получает данные от страховщика и надеется, что тот ничего не скроет)

• Следование судьбе страховщика

Формы проведения:

• Факультативное (добровольное)

• Облигаторное (обязательное)

Методы перестрахования:

• Пропорциональное – риск распределяется между цедентом и цессионером на основе фиксированного процентного соотношения, равного доле в убытках и доле в оригинальной премии

  • Эксцедентное (на базе эксцедента сумм). Эксцедент – доля во всех договорах прямого страхования, страховая сумма по которым превышает собственное удержание цедента.

  • Квотное (на основе перестраховочной квоты). Квота – определенная доля риска, которая передается вне зависимости от страховой суммы. Сфера применения: виды, в которых преобладают множественные мелкие и средние убытки. Использование квотного перестрахования гарантирует защиту от кумуляции убытков и используется в начальной стадии бизнеса.

• Непропорциональное перестрахование базируется на величине убытка, превышающего приоритет страховщика и оплачивается в фиксированной величине по всему переданному портфелю:

  • На базе эксцедента убытка (excessofloss)

  • На базе эксцедента убыточности (stoploss)

Терминология: депо премий, доход на депо премий, комиссионное вознаграждение, тантьема, бордеро, слип, перестраховочный ковер.

Объект страхования – превышение отношения страховых выплат к страховой премии (свыше приоритета) по итогам года; риск превышения убыточности присущ не всему портфелю.

Страховик получает защиту от дополнительных или чрезвычайных убытков; сфера применения – крупные, но редкие риски или риски, которым присуща кумуляция.

Перестраховочная премия в пропорциональном перестраховании рассчитывается пропорционально оригинальной премии и сопровождается комиссией и тантьемой.

Тантьема - комиссия с прибыли. Тантьема выплачивается перестрахователю ежегодно в определенном проценте от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует.

В непропорциональном перестраховании используются 3 метода:

1. Оценка риска на основе экстраполяции убыточности

2. Калькуляция на основе структуры перестраховочного портфеля.

3. Сценарный метод (прогнозирование).