11. Финансовые отношения организации с налоговыми органами, внебюджетными фондами. Налоговый кодекс рф как основа взаимоотношений организации.

12. Финансовые отношения с банками и страховыми компаниями. Критерии выбора банка для страховой компании (со стороны организации).

Предприятие - это самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный для ведения хозяйственной деятельности, которая осуществляется в целях извлечения прибыли и удовлетворения общественных потребностей. финансовые отношения предприятия (организации) возникают тогда, когда на денежной основе происходит формирование собственных средств предприятия, его доходов, привлечение заемных источников финансирования хозяйственной деятельности, распределение доходов, образующихся в результате этой деятельности, их использование на цели развития предприятия. Страховая деятельность обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Система страховых отношений включает в себя: Страхование - особый вид экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности.

Отличия касаются, прежде всего, вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.

Основными источниками формирования финансов страховой компании являются: Собственный капитал; Страховая премия; Доход от инвестиционной деятельности; Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, , законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10 % собственных средств страховщика. Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика

К принятию решения о выборе банка нужно подходить основательно, так как от этого зачастую напрямую зависит возможность проведения тех или иных операций, оперативность расчетов, репутация в глазах контрагентов, минимизация рисков, связанных с ненадежностью банка или несоблюдением банковской тайны.

Список критериев для выбора банка может быть бесконечным и варьироваться в каждом конкретном случае. Мы рассмотрим наиболее важные и распространенные критерии.

Значимым критерием, который поможет вам убедиться в надежности банка, являются индексы его финансовой отчетности. Это значительный фактор, способный повлиять на развитие будущего банкаЕжемесячные коэффициенты банковских балансов в доступной форме публикуются на официальных сайтах. Информация о размерах капитала и прибыли, активах и размере депозитных портфелей систематизируется в порядке убывания. По сообщению финансистов, банки, которые занимают ведущие 20 позиций, являются наиболее устойчивыми.

Очередной весомый показатель надежности банка - его депозитный рейтинг. Лидирующее положение финансового учреждения по этой шкале предполагает невысокую вероятность банкротства. Весомым фактором в данном случае является также то, что месторасположение в рейтинге определяют не только национальные, но и международные агентства.

Не столь распространенным, но все же значимым критерием служат кредитные рейтинги. Данные об оценке банка по этой шкале можно получить на официальном сайте самого банка или на страницах справочного ресурса агентства Кредит-Рейтинг.

Несомненную уверенность в серьезности финансовой организации может дать договор банка о взаимодействии с Агентством по страхованию вкладов, куда финансовые организации-партнеры обязуются отчислять 0,25 % от полученных депозитных средств и процентов по ним два раза в год, организовывая таким образом подстраховку вкладов.

Небезопасно доверять банкам, предлагающим чрезмерно завышенные депозитные проценты.

Означенные рекомендации финансистов помогут вам составить перечень наиболее надежных банков, взаимодействее с которыми вряд ли приведут вас к убыткам. Все, что вам нужно сделать, ознакомиться с условиями получения интересующей вас услуги и выбрать самый выгодный вариант!

Важным критерием для выбора банка является соответствие профиля банка виду деятельности компании, специфике предполагаемых операций по счету. Например, если компания занимается торговлей и заинтересована на проведении частых операций, то ей будет удобнее работать с банками, специализирующимися на открытии торгово-расчетных счетов. Такие банки предлагают сравнительно невысокие тарифы на перечисление средств, оперативность расчетов и удобное дистанционное управление счетов (как правило, несколькими доступными средствами

Вид деятельности должен учитываться также и в связи с тем, что некоторые (но не все) банки придерживаются политики не открывать счета для осуществления определенных видов деятельности, которые хоть и не запрещены законом, но, тем не менее, являются потенциально рискованными и нежелательными с точки зрения банковского обслуживания (например: онлайн-казино, интернет-торговля, букмекерские конторы и др.).

Престижность банка в ряде случаев является ключевым фактором для многих клиентов. Учитывая это, необходимо также понимать: как правило, чем более престижен банк, тем более жесткие требования у него по открытию и обслуживанию счета. В случаях, когда громкое имя банка некритично для клиента и его бизнеса, небольшой, но надежный банк может оказаться гораздо более правильным решением с точки зрения всех остальных критериев. Такие банки, как правило, более лояльны к клиенту, идут навстречу по многим вопросам, оказывают качественный, оперативный и индивидуальный сервис.

Говоря о надежности банка, как необходимом критерии выбора, мы в первую очередь должны оценивать финансовое состояние банка (информация эта, как правило, публична), а также структуру его акционеров, политическую ситуацию в стране банка, общепризнанные мировые рейтинги.

Ориентированность банка на обслуживание международного бизнеса и, в частности, российских (постсоветских) клиентов. Во-первых, далеко не каждый банк ставит своей задачей развивать работу с нерезидентами, т.к. это связано с дополнительными расходами, особыми процедурами и усиленным контролем, что не всегда вписывается в концепцию развития банка - некоторые банки предпочитают ориентироваться на внутренний рынок. Во-вторых, увы, некоторые банки не особо рады видеть в своих рядах клиентов с постсоветствого пространства, считая это для себя дополнительным риском. Формально нигде не установлено таких ограничений, но реально на практике при попытке открыть счет потенциальный клиент получает такой список дополнительных вопросов и требований, что как правило, в итоге сам отказывается от этой идеи.

Специфика банковского законодательства страны банка, особенно в сфере сохранения банковской тайны. В одних государствах раскрытие инфоррмации о клиенте происходит только по решению Верховного суда данного государства, в других – по запросу Интерпола, в третьих – по требованию налоговых органов конкретной страны.

Географическое расположение контрагентов также может быть весомым критерием для выбора банка. Открытие счета в стране нахождения контрагента или же в банке, в котором у него открыт счет, будет способствовать проведению более оперативных расчетов, будет удобно для поставщиков и логично для проверяющих налоговых органов. Однако это не является обязательным условием.

Немаловажным фактором является стоимость обслуживания в банке, особенно если клиент собирается проводить достаточно много коммерческих транзакций. Многие банки для таких клиентов готовы обсуждать индивидуальные тарифы и гибкие условия обслуживания.