Лабораторная работа № 6 учет заработной платы. Учет товаров и услуг

Учет заработной платы:

1. Сформировать список работников организации на 01.01.2007 (меню Кадры  Список работников организации). Посмотреть, все ли сотрудники приняты на работу.

2. Вывести сведения о плановых начислениях работников организации (меню Зарплата  Плановые начисления работников организации).

3. Начислить зарплату сотрудникам организации «Белая роза» за январь 2007 года. Для этого:

1) сформировать документ Начисление заработной платы сотрудникам (меню Зарплата) от 31.01.2007, месяц начисления 01.01.2007; подразделение не указывать, т.к. з/п будет начисляться сразу по всем подразделениям организации;

2) для заполнения табличной части документа использовать кнопку Заполнить (по плановым начислениям); провести документ;

3) перейти на закладку НДФЛ и проверить, как рассчитан вычет;

4) посмотреть движение документа по регистрам (кнопка на панели инструментов Перейти  НДФЛ расчеты с бюджетом).

4. Сформировать отчет Расчетная ведомость Т-51 (меню Зарплата) и посмотреть общую сумму начислений и сумму к выплате за январь.

5. Сформировать отчет Расчетная ведомость (произвольная форма) за январь (меню Зарплата) и посмотреть чем этот отчет отличается от предыдущего.

6. Выполнить расчет ЕСН на 31.01.2007 (меню Зарплата). Для заполнения табличной части использовать кнопку Заполнить и рассчитать. Реквизит «Подразделение» – не заполнять.

7. Отразить результат расчета зарплаты в учете при помощи документа «Отражение зарплаты в учете» (меню Зарплата → Заполнить). Провести документ.

8. Сформировать документ «Зарплата к выплате» от 07.02.2007. Способ выплаты – через кассу. Для заполнения табличной части использовать кнопку Заполнить (по задолженности на конец месяца), а потом Рассчитать. Сохранить документ. Сформировать платежную ведомость по форме Т-53 (кнопка внизу окна). Запомнить Сумму к выплате в общем по ведомости.

9. Перевести деньги по Приходному ордеру в кассу на з/п с расчетного счета в необходимом объеме (меню Касса, вид операции – Получение наличных денежных средств в банке, дата 07.02.2007). Провести документ.

10. Внести изменения в документ «Зарплата к выплате» – в колонке Отметка необходимо указать Выплачено (кнопка на панели инструментов Заменить отметку на…). Перепровести документ «Зарплата к выплате».

11. Сформировать Расходный кассовый ордер на основании документа «Зарплата к выплате» от 07.02.2007. Для этого в журнале документов «Зарплата к выплате» выбрать кнопку Действия, операция – На основании → Расходный кассовый ордер.

12. Сформировать Кассовую книгу (меню Касса) – период с 07.02.07 по 07.02.07.

13. Сформировать Налоговую карточку 1-НДФЛ за 2007 год по каждому работнику (меню Зарплата  Учет НДФЛ и ЕСН).

14. Сформировать Индивидуальную карточка учета ЕСН за 2007 год по каждому сотруднику (меню Зарплата → Учет НДФЛ и ЕСН).

15. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 за период с 01.01.07 по 31.01.07. В остатке на конец периода должна быть показана невыплаченная зарплата.

16. Сделать Анализ расходов на оплату труда (меню Зарплата) за период с 01.01.07 по 31.01.07. Обратить внимание, что итоговая сумма расходов на оплату труда состоит из расчетов с персоналом (зарплата+НДФЛ), увеличенных на расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

Учет товаров и услуг:

1. Оформить поступление от ООО Мельник по договору №1 товаров и материалов (меню Покупка → Поступление товаров и услуг → Покупка, комиссия).

На закладке «Товары»:

товары (счет 41.01) (внести их в группу номенклатуры – Товары, ед. измерения – кг., цены установить на дату 01.01.07, флаг – основная цена закупки, счет учета БУ – 41.01, счет дохода от реализ. – 60, НДС – 19.03):

• Тесто дрожжевое сдобное 150 кг по 50 руб./кг.;

• Тесто дрожжевое пирожковое 150 кг по 40 руб./кг.;

• Тесто слоеное 175 кг. по 75 руб./кг.;

• Тесто песочное 90 кг. по 70 руб./кг.;

материалы (счет 10.01) (В группе номенклатуры – Материалы, цены установить на дату 01.01.07, флаг – основная цена закупки, счет учета БУ – 10.01, счет дохода от реализ. – 60, НДС – 19.03):

• Орехи 50 кг по цене100 руб./кг.;

• Какао 20 кг по цене 600 руб./кг.

НДС сверху 18%. (Кнопка «Цены и валюта» → снять флаг «Сумма вкл. НДС»).

ООО Мельник представил накладную №1 на сумму 58911,5 руб. в т.ч. НДС сверху 8986,5 руб. и счет-фактуру №15 от 12.01.07 (на закладке Счет-фактура поставить флаг и заполнить данные).

2. Провести документ. Посмотреть проводки, обратив особое внимание на закладку НДС предъявленный – там должно быть событие «Предъявлен НДС поставщиком».

3. Оплатить полученные товары 13.01.07, используя механизм ввода на основании (открыть проведенный документ → кнопка Действия → на основании → платежное поручение исходящее, в платежном поручении установить флаг Оплачено 13.01.0).

4. Отразить факт доставки купленного товара. 12.01.07 ООО Грузодоставка по договору «Доставка» привезла товары на сумму 200 руб. плюс НДС сверху 18%, представив счет-фактуру №1 от 12.01.07. Использовать механизм ввода на основании (открыть проведенный документ покупки товаров → кнопка Действия → на основании → поступление доп. расходов). Добавить ООО Грузодоставка в Поставщики, ИНН – 4444444444. Способ распределения – по сумме, НДС – 18%. Зарегистрировать счет-фактуру №1 от 12.01.07.

5. Провести документ. Посмотреть проведенный документ и сформированные проводки (меню Покупка → Поступление доп. расходов).

6. Оплатить доставку товара 12.01.07 расходным кассовым ордером, используя механизм ввода на основании (см. пункт 3).

7. Комитент Мельник поручает реализовывать муку 1 сорта, устанавливая цену сам. Комиссионное вознаграждение составляет 15% (вкл. НДС). 12.01.07 500 кг. муки с другими товарами доставляет ООО Грузодоставка (доставка оплачена) по цене 14 руб. (меню Покупка → Поступление товаров и услуг → Покупка, комиссия). Дата – 12.01.07, склад – основной, контрагент – Мельник. Договор: наименование – Договор комиссии, вид договора – С комитентом, цена – Основная цена закупки, способ расчета – % от суммы продажи, процент – 15. Тип цен – НДС сверху. Группа номенклатуры – Товары на комиссии, наименование – Мука 1 сорт, НДС –18%, номенклатурная группа – Товары, количество – 500 кг., цена закупки на 12.01.07 – 14 руб. Счет учета БУ и НУ – 004.01. Провести документ.

8. На основании документа поставки муки от 12.01.07 оформить реализацию 14.01.07 100 кг Муки 1 сорта ЗАО Универсам по цене 16,52 руб. (14 руб. + НДС 18%) (открыть документ поставки → кнопка Действия → На основании → Реализация товаров и услуг, поскольку НДС сверху, то флаг у реквизита «Сумма вкл. НДС» снять (кнопка Цены и валюта). Поэтому цену устанавливаем равной 14 руб. и Сумма всего должна быть 1652 руб.).

9. Зарегистрировать счет-фактуру от 14.01.07 (дважды щелкнуть по гиперссылке «Ввести счет-фактуру»). Провести документ.

10. Расчеты с комитентом будем вести на счете 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», а не на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Поэтому после проведения документа воспользуемся ручной корректировкой: открыть документ реализации, нажать кнопку Д-т/К-т и установить флаг Ручная корректировка. Исправить кредит счета 60.01 на счет 76.09.

11. На основании документа реализации муки от 14.01.07 оформить оплату Платежным поручением входящим ЗАО Универсам за полученный товар от 19.01.07. Входящий № – 4 от 18.01.07.

12. На основании документа поставки муки от 12.01.07 сформировать документ «Отчет комитенту о продажах» (открыть документ поставки муки → кнопка Действия → На основании → Отчет комитенту о продажах). Дата – 21.01.07. Нажать кнопку Цены и валюта и установить флаг «Сумма вкл. НДС». НДС вознаграждения – 18%.

На закладке «Товары» нажать кнопку Заполнить → Заполнить реализованными по поступлению».

На закладке «Денежные средства» в графе Вид отчета по платежам выбрать Оплата; сумма – 1652 руб., НДС – 18%.

На закладке «Счета учета доходов» услуга по вознаграждению – вознаграждение за продажу (внести в группу номенклатуры Услуги, НДС –18%, статья затрат – прочие расходы). Субконто БУ и НУ – услуги (добавить новую номенклатурную группу). Провести документ.

13. На основании документа «Отчет комитенту о продажах» от 21.01.07 оплатить комитенту Мельник причитающуюся ему сумму (1652 руб.- 247,8 руб. = 1404,2 руб. , где 247,8 – это 15% комиссионного вознаграждения). Необходимо сформировать Платежное поручение исходящее для ООО Мельник от 22.01.07. Установить флаг «Оплачено» и провести документ.

14. Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.09 на период с 01.01.07 по 31.01.07. Остаток на конец периода по этому счету должен отсутствовать.