1.15. Сводная ведомость распределения начисленной оплаты труда персоналу предприятия и отчислений на социальные нужды по вложениям во внеоборотные активы

Объекты вложений

Затраты труда чел./ч

Суммы начислен.

оплаты труда

Суммы социальн.

страх.

Пенсион.

Фонд

Медиц.

страх.

Дебет счета

1. Строительство телятника

41000

492000

2. Выращивание молодого сада

8500

127000

Итого

Кредит счетов

1

2

3

4

1.16 Расчет налога на землю. Ведомость распределения налога на землю по объектам затрат: - как элемент прочих затрат

1. Растениеводство:

- озимая пшеница

78000

- подсолнечник

56000

- незавершенное производство

120000

2. Животноводство:

- основное молочное стадо

25000

- животные на выращивании и откорме

17000

3. Промышленные производства

- лесопильное производство (пилорама)

1800

4. Вспомогательные производства:

-ремонтно-механическая мастерская (цеховые)

1200

-автотранспорт: легковой (цеховые)

грузовой (цеховые)

2400

- машинно-тракторный парк

2200

- электроснабжение

800

- зерноуборочные комбайны

1100

5. Общехозяйственные расходы

1900

1.17. Бухгалтерская справка. Относятся на затраты отчетного года расходы по подписке на научно-нормативную литературу, произведенные в предыдущем году

12000

1.18. Лицевые счета (производственные отчеты) вспомогательных производств.

Относятся на потребителей стоимость услуг вспомогательных производств по плановой себестоимости

1. Грузовой автотранспорт. Всего выполнено 924000 т/км, которые отнесены

А) на растениеводство:

- озимая пшеница 25000 т/км

- подсолнечник 20000 т/км

- незавершенное производство 127000 т/км

Б) на животноводство:

-основное молочное стадо 220000 т/км

- животные на выращивании и откорме 73000 т/км

Итого: В) промышленное производство (пилорама) 6000 т/км

Г) общепроизводственные нужды (транспортное обслуживание работ)

- отрасли растениеводства 10000 т/км

-отрасли животноводства 5000 т/км

Итого:

Д) на общехозяйственные нужды 12000 т/км

Е) на строительство телятника хозспособом 50000 т/км

Ж) на реализацию услуг на сторону:

- Алексеевскому хлебоприемному пункту 200000 т/км

- Алексеевскому молочному заводу 42500 т/км

- Алексеевскому мясокомбинату 40000 т/км

Продолжение таблицы

1

2

3

4

Итого:

З) для детского сада 2000 т/км

И) на доставку материалов:

- нефтепродуктов 52500 т/км

- запасных частей 4000 т/км

- строительных материалов 11000 т/км

К) ремонт зданий и сооружений:

- фермы основного молочного стада 12000 т/км

- фермы животных на выращивании и откорме

- общепроизводственного назначения растениеводства 3000 т/км

- общепроизводственного назначения животноводства 4000 т/км

- общехозяйственного назначения 5000 т/км

2. Электроснабжение

Всего отпущено 290000 квт/ч электроэнергии на потребителей:

А) на зерновой ток 28000 квт/ч

Б) на животноводство:

- основное молочное стадо 130000 квт/ч

- животные на выращивании и откорме 50000 к/г

Итого

В) на вспомогательные производства:

- ремонтно-механическая мастерская 11000 квт/ч

- грузовой автотранспорт 2000 квт/ч

Итого

Г) на промышленное производство (пилорама) 20000 к/г

Д) на общепроизводственные нужды:- растениеводство 5000 квт/ч-

- растениеводство 5000 квт/ч

- животноводство 9000 квт/ч

Е) общехозяйственные нужды 15000 квт/ч

Ж) детский сад и детские ясли 10000 квт/ч

З) на строительство телятника хозяйственным способом 10000 квт/ч

3. Списываются затраты по законченному ремонту в ремонтно-механической мастерской:

- на машинно-тракторный парк: прямые затраты – 220000 руб.; цеховые расходы – 25000 руб.

245000

- на зерновые комбайны: прямые затраты – 61000 руб., цеховые расходы – 7000 руб.

68000

- на грузовые автомашины: прямые затраты – 185000 руб.; цеховые расходы – 21000 руб.

206000

- на легковые автомашины: прямые затраты – 43000 руб.; цеховые расходы – 4800 руб.

47800

4. Списываются услуги машинно-тракторного парка по транспортным работа: на доставку:

- на склад минеральных удобрений – 3300 усл.га

- на склад строительных материалов – 3500 усл.га

1

2

3

4

- комбикормов на склад 200 усл.га

- грубых и сочных кормов основному молочному стаду 1300 усл.га

- грубых и сочных кормов животным на выращивании и откорме 1200 усл.га

5. Списываются по назначению затраты по ремонту зданий и сооружений (сумму определить):

А) на животноводство:

- основное стадо

- животных на выращивании и откорме

Б) на общепроизводственные расходы:

-растениеводства

- животноводства

В) на общехозяйственные расходы

1.19. Справка бухгалтерии: Относятся по сметной стоимости услуги вспомогательных производств на строительство телятника хозяйственным способом:

- услуги автотранспорта

110000

- услуги электроснабжения

15000

1.20. Ведомости движения зерна, молока. Акты приема грубых и сочных кормов, товарно-транспортные накладные и др. документы.

1. Приходуется от урожая на ток:

- зерно озимой пшеницы в количестве 55030 ц по плановой себестоимости

- подсолнечник 11000 ц по плановой себестоимости

2. Приходуется под ответственность объездчика солома озимой пшеницы в количестве 46000 ц по нормативной себестоимости

3. Сторнируются используемые (фуражные) и неиспользуемые (мертвые) отходы в количестве 8000 ц по плановой себестоимости зерна

4. Приходуются после сортировки и сушки фуражные зерноотходы (содержание зерна 50%) в количестве 6000 ц.

5. Переводятся со счета готовой продукции на счет материалы семена озимой пшеницы в кол-ве 1000 ц, отправленные с тока на склад

100000

6. Приходуется молоко от основного стада в кол-ве 15000 ц по плановой себестоимости

7. Продана с тока озимая пшеница:

- Алексеевскому хлебоприемному пункту в Федеральный продовольственный фонд по плановой себестоимости в кол-ве 37000 ц;

- Германской фирме «Бавария» на биржевых торгах 9000 ц по плановой себестоимости

8. Оказана материальная помощь ветеранам труда:

- выдана с тока озимая пшеница в кол-ве 30 ц по плановой себестоимости

1

2

3

4

- отпущено молока в кол-ве 10 ц по плановой себестоимости

9. Продан с тока подсолнечник:

- Алексеевскому хлебоприемному пункту в федеральный продовольственный фонд в кол-ве 7000 ц по плановой себестоимости

10. Отправлен с тока подсолнечник в кладовую:

- на семена 3000 ц

- как товарная продукция 1000 ц

11. Продано Алексеевскому маслозаводу молоко в кол-ве 13000 ц по плановой себестоимости

12. Отпущено молока на выпойку телят в кол-ве 1900 ц (1800 корм.единиц) по плановой себестоимости

13. Отпущено молока на питание в детском саду в кол-ве 20 ц по плановой себестоимости

14. Отпущено молока для продажи в ларек продавцу Кузиной Е.Н. в кол-ве 70 ц по плановой себестоимости

1.21. Отчеты о движении животных и птицы с приложением первичных документов

1. Приходуется приплод по плановой себестоимости:

- телочки рождения текущего года 480 гол. живой массой 120 ц

- бычки рождения текущего года 420 гол. Живой массой 126 ц

2. Получен привес животных на выращивании и откорме по плановой себестоимости:

- телочки рождения текущего года 270 ц

- бычки рождения текущего года 280 ц

- телки рождения прошлого года 920 ц

- бычки рождения прошлого года 1100 ц

- телки старше двух лет 250 ц

3. Переведены телки рождения прошлого года в группу телок старше 2 лет в кол-ве 80 гол. Живой массой 160 ц

4. Переведены в основное стадо 50 гол. Телок старше 2 лет (нетели) живой массой 200 ц

5. Продано Алексеевскому мясокомбинату в продовольственный федеральный фонд:

- бычки рождения прошлого года в кол-ве 200 гол. Живой массой 900 ц по плановой себестоимости

- коровы, выбракованные из основного стада, без постановки на откорм 30 гол. жив.массой 144 ц по балансовой стоимости

6. Продано откормочному предприятию «Маяк» бычки рождения прошлого года в кол-ве 300 гол. живой массой 1200 ц

7. Продано АО «Юбилейное» по направленному выращиванию телочки текущего года рождения в кол-ве 400 гол. живой массой 360 ц

8. Списываются погибшие от стихийного бедствия (пожара) животные на выращивании и откорме: животные

1

2

3

4

застрахованы с возмещением 70% их стоимости:

- бычки текущего года рождения 20 гол. живой массой 16 ц

- телочки текущего года рождения 30 гол. живой массой 24 ц

9. Списывается за счет хозяйства стоимость павших из-за болезни животных на выращивании и откорме:

- телочки текущего года рождения 2 гол. живой массой 1 ц

- бычки текущего года рождения 4 гол. живой массой 2 ц

- бычки прошлого года рождения 2 года. Живой массой 5ц

10. Относится на затраты животноводства стоимость павших животных на выращивании и откорме

22400

11. Выявлена недостача 1 телочки текущего года рождения живой массой 0,5 ц балансовой стоимостью 2800 руб.

2800

у телятницы Гуровой Н.Г.

2800

Рыночная цена телочки 4500 руб.

1700

1.22. Листки-расшифровки

- израсходованы почтовые марки и конверты на служебную переписку

600

- телеграфные, телефонные и другие услуги Алексеевского узла связи

20000

- относятся на затраты стоимость павших животных на выращивании и откорме

22400

- страхование посева озимой пшеницы под урожай будущего года Алексеевской страховой компании

400000

-оплачены представительские расходы с расчетного счета

10000

- оплачены расходы по подготовке кадров с расчетного счета

50000

- оплачены с расчетного счета аудиторские услуги

30000

1.23. Бухгалтерская справка. Распределены в нормативном (плановом) объеме при ежеквартальном определении финансового результата общепроизводственные и общехозяйственные расходы:

1. общепроизводственные расходы растениеводства:

- на озимую пшеницу

191000

- на подсолнечник

136000

- на незавершенное производство

176000

2. Общепроизводственные расходы животноводства:

- на основное молочное стадо

270000

- на животных на выращивании и откорме

249000

3. Общехозяйственные расходы:

- на строительство телятника хозяйственным способом (по смете)

70200

- на озимую пшеницу

17500

- на подсолнечник

133000

- на незавершенное производство

148000

- на основное молочное стадо

456000

- на животных на выращивании и откорме

398000

Продолжение таблицы

1

2

3

4

- на пилораму

51000

- на реализацию услуг грузового автотранспорта

71000