5. Страховая организация как субъект рынка. Классификация страховых организаций.

Первичным звеном страхового рынка является страховая компания (страховое общество). Именно здесь осуществляется процесс образования и использования страхового фонда, формируются перераспределительные экономические отношения по возмещению ущерба и удовлетворяются имущественные, личные, финансовые интересы страхователей.

Страховая организация (компания) представляет собой обособленную в экономическом, правовом и организационном отношении структуру, осуществляющую страховую деятельность в рамках действующего законодательства: заключение договоров страхования, формирование страхового фонда, возмещение ущерба, инвестирование свободных денежных средств и т. п.

Страховые организации подразделяются:

по форме собственности и правовому статусу: на акционерные компании, общества взаимного страхования, государственные, частные и публично-правовые организации;

по характеру выполняемых операций: на специализированные, универсальные и перестраховочные;

по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и транснациональные (международные);

по величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей: на крупные, средние и мелкие.

Частные и публично-правовые организации получили распространение в развитых странах.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Уникальной формой объединения частных страховщиков служит английская корпорация «Ллойд». Каждый страховщик, именуемый в практике «Ллойда» андеррайтером, принимает на страхование объекты на «свой риск», исходя из собственных финансовых возможностей. Все члены «Ллойда» объединены в синдикаты для увеличения финансовых возможностей при приеме рисков на страхование. Страховая премия и убытки между членами синдиката распределяются пропорционально их финансовым интересам в синдикате. Уникальность «Ллойда» характеризуется высокой степенью разработанности условий страхования, доскональной трактовкой на случай происшествия и значительной финансовой устойчивостью страховых операций, что обеспечивает ему мировую известность. Государственная страховая компания — публично-правовая форма создания страхового фонда путем учреждения со стороны государства специальной организации или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.

Правительственные страховые организации (ПСО) — некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются они на страховании от безработицы, страховании компенсации рабочим и служащим, а также страховании непрофессиональной трудоспособности. В большинстве своем ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.

Особенности организации и функционирования акционерных страховых компаний в современных условиях выражаются в специфике формирования уставного капитала, организационной структуры, формах управления и др.

«Первое Российское от огня страховое общество» в акционерной форме было создано в России еще в 1827 г. Акционерное общество является юридическим лицом, имеет фирменное наименование, зарегистрированный фирменный знак, печать со своим наименованием и фирменным знаком. Общество приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации и права страховщика при получении лицензии.

Высшим органом управления акционерного страхового общества является общее собрание акционеров. Проверку оперативно-финансовой деятельности акционерного общества осуществляет избранная общим собранием ревизионная комиссия. К исключительной компетенции общего собрания относятся определение стратегических направлений работы страхового общества, утверждение документов, регламентирующих его деятельность, избрание правления и наблюдательного совета, представляющего собственников, контролирующих деятельность страхового общества, а также принятие в случае необходимости решения о ликвидации страхового общества.

Исполнительным органом страховой компании является дирекция, осуществляющая руководство деятельностью и представляющая фирму при заключении договоров и соглашений с другими юридическими и физическими лицами.

Учредителями акционерного общества могут выступать физические и юридические лица. Иностранные физические и юридические лица могут выступать учредителями в соответствии с законодательством об иностранных инвестициях.

Уставный фонд общества закрытого типа создается за счет взносов учредителей, а общества открытого типа — путем обмена взносов на акции для учредителей и приглашенных ими к участию в обществе акционеров. Учредители и акционеры могут осуществлять свои взносы в виде:

денежных средств как в рублях, так и в иностранной валюте;

различных видов имущества (здания, сооружения, оборудование и т. д.);

прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями, оборудованием;

иных имущественных прав (в том числе на интеллектуальную собственность, «ноу-хау» и т. д.).

Акционерное страховое общество может включать кроме головной компании различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. Это филиалы страхового общества, представительства, агентства и отделения, не имеющие полной самостоятельности.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица. Свою деятельность филиал страховой компании осуществляет на основании положения, утвержденного президентом компании. Результаты работы филиала отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

Аффилированные страховые компании — это акционерные страховые общества, в которых пакет их акций меньше контрольного (обычно 5—50%). Аффилированной является компания, выступающая в качестве дочерней компании и полностью зависящая от материнской страховой компании. Она отличается от кэптива тем, что последний, как правило, является корпоративным страховщиком и дочерней компанией материнской банковской, промышленной, торговой структуры в составе концерна ФПГ и т. п. Таким образом, различные формы страховых компаний и виды их объединений отражают многообразие организационно-экономических отношений в страховой сфере, преимущества их сотрудничества и эффективность деятельности.

Наибольшая дифференциация страховых организаций происходит по критерию формы собственности и их юридическому статусу. Так, акционерная форма собственности обусловливает создание и функционирование акционерных страховых компаний открытого и закрытого типа, объединяющих свои капиталы не только с организациями страхового сектора, но и с субъектами банковской, производственно-сырьевой, промышленной и торговой сфер деятельности. Развитие страховых компаний на национальном и международном уровнях еще более повышает их финансовую устойчивость, платежеспособность и обеспечивает долговременные перспективы роста активности на рынке финансовых услуг.