- •Роль страхования в развитии национальной экономики. Основные направления воздействия страховой защиты на экономику России.
- •Институциональный состав страхового рынка. Система экономических интересов основных участников страхового рынка.
- •Макроэкономические показатели развития страховых рынков в России и мире. Количественные и качественные характеристики уровня развития страхования в рф.
- •Взаимосвязь национального и международного рынков в страховании. Влияние глобализации мировой экономики на национальные страховые рынки.
- •5. Страховая организация как субъект рынка. Классификация страховых организаций.
- •Классификация страховых услуг по формам и видам. Краткая характеристика основных классификационных групп.
- •2) Неотраслевая классификация
- •Имущественное страхование
- •Основные виды личного страхования
- •Особенности страхования жизни и страхования от несчастных случаев
- •Характеристика видов страхования ответственности
- •Страхование предпринимательских рисков
- •Добровольное медицинское страхование: значение, виды, порядок проведения
- •13. Обязательное страхование как элемент системы государственного регулирования социально-экономического развития страны.
- •Страховой тариф, страховая премия, страховой взнос: понятие и порядок уплаты
- •Перестрахование и сострахование: понятие, необходимость
- •Роль актуарных расчетов в страховании
- •Государственное регулирование страховой деятельности в России.
- •18. Основные технологий продаж страховой услуги, применяемые в России
- •Страховые посредники, их виды. Роль посредников на страховом рынке. Организация деятельности страховых посредников: мировая и отечественная практика.
- •Доходы и расходы страховой компании. Понятие финансового результата в страховом деле. Основные показатели, характеризующие финансовый результат.
- •Страховые резервы: понятие, виды, назначение. Страховые резервы в системе финансовых гарантий страховщика.
- •Основные направления инвестиционной деятельности страховой организации
- •Финансовая отчетность страховой организации и особенности ее составления
- •Договор страхования, его участники, содержание и порядок заключения
- •Законодательные основы финансовой и инвестиционной деятельности страховых организаций
- •Страховые риски: источники, классификация, методы управления.
- •Контроль за риском, направленный на уменьшение вероятности наступления убытков и их размера, который может включать:
- •Удержание риска, предполагающее, что потенциальные убытки будут покрываться из собственных средств субъекта риск-менеджмента
- •Передача риска, предполагающая, что на определенных, заранее установленных условиях потенциальные убытки будут компенсированы третьими лицами
- •27. Оценка и анализ страховых рисков
- •28. Организация страховой деятельности: основы и принципы управления
- •29. Платежеспособность страховой компании
- •30. Методы обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний
30. Методы обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний
В самом общем виде под финансовой устойчивостью страховой организации следует понимать стабильность её финансового положения, обеспечиваемую достаточной долей собственного капитала (чистых активов) в составе источников финансирования.
Внешним проявлением финансовой устойчивости страховой организации является ее платежеспособность, под которой, в свою очередь, следует понимать способность страховщика исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования, причем как в «нормальных», так и в неблагоприятных экономических условиях.
В соответствии с действующим законодательством гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний являются:
наличие оплаченного уставного капитала не ниже установленного законодательством размера;
страховые резервы, рассчитанные в установленном порядке и гарантирующие страховые выплаты;
система перестрахования;
соблюдение нормативного соотношения активов и обязательств, отражающего наличие у страховщика свободных от любых обязательств собственных средств.
Достаточный размер уставного капитала обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик. Минимальный размер уставного капитала определяется действующим законодательством и учредительными документами компании. Он может быть использован как для обеспечения уставной деятельности, так и для покрытия расходов по страховым выплатам в случае недостаточности страховых резервов и страховых поступлений.
Следующим условием обеспечения финансовой устойчивости является создание страховых резервов и фондов, которые отражают размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам.
Обязанность страховщиков формировать страховые резервы закреплена в Законе о страховании. В соответствии с ним страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию и имущественному страхованию. Необходимо отметить, что если страховая компания осуществляет несколько видов страхования, то резервы по каждому виду формируются отдельно.
В состав страховых резервов входят:
резерв незаработанной премии;
резервы убытков, в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв произошедших, но незаявленных убытков; стабилизационный резерв;
• иные страховые резервы.
Страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения активов и принятых ими страховых обязательств в размере так называемого нормативного размера маржи платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные значения устанавливаются федеральным органом по надзору за страховой деятельностью (в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина РФ от 02.11.01 г. № 90н). Данная методика не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
Суть действующей методики оценки платежеспособности страховой организации сводится к сопоставлению фактического размера маржи платежеспособности с ее нормативным размером, рассчитанным по данным оцениваемой страховой организации в соответствии с названным положением.
В случае если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план финансового оздоровления.
Еще одним важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций является использование системы перестрахования.
Передача части рисков в перестрахование позволяет решить ряд важных проблем, среди которых стабилизация результатов деятельности страховщика за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему страховому портфелю в течение года; расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности; защита собственных активов при неблагоприятных обстоятельствах. Однако при этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность данного решения.
Преимущество перестрахования заключается в том, что страховщик, перестраховывающий принятые на себя риски, создает дополнительные гарантии своей финансовой устойчивости. Следовательно, страхователь получает дополнительную уверенность в полном и своевременном возмещении ущерба.
Инвестиционная политика страховых организаций является фактором, оказывающим, наряду с обозначенными ранее, значительное влияние на платежеспособность, а следовательно, и на финансовую устойчивость страховщика.
Основным нормативным документом, регламентирующим инвестиционную деятельность российских страховщиков, являются Правила размещения страховщиками страховых резервов. С целью обеспечения финансовой устойчивости и гарантированности страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.