28. Организация страховой деятельности: основы и принципы управления

Организация страхового дела представляет общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях.

Деятельность любой страховой компании всегда находится в тесной зависимости от среды, в рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образует страховую систему.

Основная задача страховой системы - обеспечение бесперебойности производственного цикла для страховых компаний и надежное страховое обслуживание для клиентов.

Страховые компании подразделяются

по принадлежности на: частные, публично-правовые, акционерные (корпоративные), взаимные, государственные, правительственные;

по характеру выполняемых операций на: специализированные (личное или имущественное страхование), универсальные, перестраховочные.

по зоне обслуживания на: местные, региональные, межнациональные (транснациональные).

по величине уставного капитале на: крупные, средние, мелкие.

Формы организации страховых компаний

Акционерное страховое общество - форма организации, в кото­рой страховой фонд формируется посредством продажи акций. Такая форма получила распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Существуют два типа акционерных страховых обществ:

• закрытые АО (их акции распространяются среди учредителей),

• открытые АО (их акции свободно продаются и покупаются).

Совладельцем объединенного имущества открытого акционерного общества формально может стать любой, кто купил хотя бы одну акцию. Однако для того, чтобы иметь реальную власть в управлении акционерным страховым обществом, необходимо обладать значительным количеством акций (не менее 50%, так называемый контрольный пакет). На общих собраниях акционеров каждый владелец обладает количеством голосов, пропорциональным сумме имеющихся у него акций, дающих право голоса.

Акционерное страховое общество - юридическое лицо, которое имеет свой устав. В уставе определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами.

Акционерные общества могут включать, помимо головной компании, различные представительства, филиалы, агентства, отделения. При этом, как правило, юридическими лицами являются только филиалы страховых компаний, а представительства, агентства и отделения такой юридической самостоятельностью не обладают.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, поиском клиентов, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентство страховой компании выполняет все функции представительства и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиалы страховой компании являются обособленными под­ра­зде­лениями страховщика. Филиал осуществляет свою деятельность на основе положения, утвержденного президентом страховой компании. Филиал руководствуется уставом компании, а также решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала отражаются в консолидированном балансе страховой компании. Аффилированные страховые компании - акционерные страховые общества, в которых имеется пакет акций меньше контрольного (обычно 5-50%).

Перестраховочными являются компании, которые осуществляют «вторичное страхование» наиболее крупных и опасных страховых рисков

Общество взаимного страхования (ОВС) - форма организации страхового фонда посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Все активы компании принадлежат страхователям - членам ОВС. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов. Общее собрание ОВС избирает правление для оперативного руководства и ревизионную комиссию. Ревизионная комиссия проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков.

Правительственные страховые организации (ПСО) – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также страховании профессиональной нетрудоспособности. В большинстве случаев ПСО освобождены от уплаты федеральных и местных налогов.

Государственная страховая компания - публично-правовая форма организации страхования, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или путем национализации акционерных страховых компаний (при этом их имущество обращается в государственную собственность). Создание государственных компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Уникальной формой объединения частных страховщиков является английская корпорация «Ллойд» (Lloyd’s of London). Каждый страховщик (андеррайдер) принимает страхование на «свой риск» исходя из собственных финансовых возможностей. «Ллойд» как организация не несет юридической ответствен­ности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в результате их страховой деятельности.

Кэптив (captive) - акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно страховые интересы учредителей. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Проникновение конкурентов в данный сегмент страхового рынка почти невозможно. Деятельность кэптива непосредственным образом связана с коммерческими банками, пенсионным и инвестиционными фондами, другими финансово-кредитными институтами, которые функционируют в системе многопрофильных концернов или финансово-промышленных групп.

Негосударственный пенсионный фонд - особая форма организации личного страхования, которая гарантирует рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного (обычно пенсионного) возраста.

В странах с развитой рыночной экономикой негосударственные пенсионные фонды являются не только источником существенных инвестиций, но и «встроенными стабилизаторами», которые сглаживают влияние экономических циклов на социальную сферу.