114. Правовое регулирование валютных операций.

Валютные операции – это совокупность элементов: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; в) осуществление международных денежных переводов.

БК – привлечение государственных и муниципальных займов путем выпуска ценных бумаг, привлечение кредитов правительств иностранных государств, банков и фирм.

НК – исполнение обязанности по уплате налога иностранными организациями.

«О валютном регулировании и валютном контроле»: определение, принципы валютного регулирования и валютного контроля, перечень валютных ограничений, основные права и обязанности субъектов валютных операций, порядок совершения валютных операций, перечень и сфера компетенции органов валютного регулирования и валютного контроля.

115. Понятие и виды валютных операций.

Валютные операции – это совокупность элементов: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; в) осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции: а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; г) переводы неторгового характера, включая переводы сумм зарплаты, пенсии и другие.

Валютные операции, связанные с движением капитала: а) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; б) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг; в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное недвижимое имущество; г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг; д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Выделяются операции между резидентами и между нерезидентами.

116. Правовые основы валютного контроля.

Валютный контроль – деятельность государства за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютный операций.

Основные направления валютного контроля: а) определение соответствия проводимых валютных операцией действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий; б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; в) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Органы валютного контроля: Центральный Банк РФ; Правительство РФ; Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю, Государственный таможенный комитет, агентами валютного контроля.

Агенты валютного контроля – это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля (эти агенты подотчетны соответствующим органам валютного контроля), и уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право: 1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица имеют право: 1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; 2) применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.