104. Правила ведения кассовых операций.

Правила ведения кассовых операций – это установленные в нормативных актах ЦБ РФ, локальных актах кредитных организаций и определённых в договорах между кредитной организацией и клиентами порядок совершения банковских операций, а также приёма, хранения, перевозки, инкассации и выдачи наличных средств и ценностей.

Банк России определяет правила ведения кассовых операций.

ПИСЬМО ЦБ РФ от 04.10.1993 N 18 (ред. от 26.02.1996)

"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ "ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РФ" (вместе с "ПОРЯДКОМ ...", утв. ЦБ РФ 22.09.1993 N 40)

Кассовые операции включают в себя следующие группы отношений:

1. Расчёты наличными денежными средствами

2. отношения по хранению денежных средств в кассах организаций

3. отношения по перевозке и инкассации денежной наличности

4. отношения между кредитной организацией и клиентами по выдаче наличных денежных средств, а также выдача наличных денежных средств из кассы организации.

Расчёты наличными денежными средствами:

Они имеют определённые ограничения, связанные с установлением предельного размера расчетами наличными деньгами между юр.лицами. Предельный размер расчетов наличными деньгами по одной сделке не должен превышать 60 тыс.руб.

Отношения по хранению денежных средств в кассах организаций

1. Предприятия, объединения, организации и учреждения (в дальнейшем - предприятия) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков (далее - банках).

2. Хранение свободных средств осуществляется на договорных началах, банк устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег.

3. Банки в отношении своих клиентов устанавливают лимит остатка наличных денег в кассе организации, он устанавливается в договорном порядке

4. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.

5. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.

6. если у организации несколько счетов, договор на лимит остатка кассы можно заключить в одном банке, но учитывать нужно всё.

7. Если организация не обращается за учётом лимита остатка кассы, то он считается нулевым, и любые наличные деньги в кассе считается излишней.

Отношения по перевозке и инкассации денежной наличности

У каждого банка своя инкассаторская служба, хотя есть единая инкассаторская служба.

Деятельность по инкассации – деятельность лицензируемая, Лицензию выдаёт ЦБ РФ

Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков.

Наличные деньги могут сдаваться организациями на договорных условиях через инкассаторские службы.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юр. лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создаёт кассовое подразделение, состоящие из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс.

отношения между кредитной организацией и клиентами по выдаче наличных денежных средств, а также выдача наличных денежных средств из кассы организации.

Каждой организации для получения наличных денежных средств со счёта банк выдаёт чековые книжки.

Чеки принимаются кредитной организацией в течение 10 дней со дня их выписки, без исправления даты. Клиент кредитной организации обязан указывать на обороте денежных чеков назначение сумм платежа, заверяя эти сведения подписью.

105. Понятие и виды безналичных расчётов.

Безналичные расчёты(по субъектам):

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Предусмотрены специальные положения регулирующие отдельно правила проведения безналичных расчетов с физическими лицами и юридическими лицами.

"ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РФ"

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В РФ"

Безналичные расчёты ( в зависимости от формы осуществления)

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производятся в безналичном порядке.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.(ГК РФ)

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

1

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать 2 операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и 5 операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах терр РФ.

ЦБ РФ указанием (положением о безналичных расчетах) утвердил положение о безналичных расчетах в РФ. Все безналичные расчеты производятся через банк на основе расчетных документов, которые оформляются в письменном виде распоряжением хозяйствующего субъекта на перечисление денежных средств в безналичном порядке.

Основными видами расчетных документов являются: 1. Платежное поручение. 2. Чеки. 3. Аккредитивы. 4. Расчеты по инкассо.

Платежное требование может иметь место лишь в тех случаях, когда это указано в договоре между поставщиком и покупателем. Этот документ по которому денежные средства списываются бесспорно.

Реквизиты расчетных документов: 1. Наименование. 2. Номер. 3. Число, месяц и год его выписки. 4. Наименование банка плательщика (кто платит по этому документу). 5. Наименование плательщика и номер его счета в банке. 6. Наименование получателя и номер его счета. 7. Наименование банка получателя. 8. Назначение платежа. 9. Сумма платежа.

Все расчетные документы принимаются банком при наличии соответствующих подписей и оттиска печати. Основанием для всех расчетов является договор.

(«положение о безналичных расчетах в РФ» утв., принятой ЦБ РФ)