- •2. Роль и значение финансов.
- •3. Понятие финансовой деятельности государства и мо.
- •4. Методы и формы осуществления финансовой деятельности Российского государства.
- •5. Финансовая система рф, ее состав.
- •6. Система и правовое положение органов, осуществляющих финансовую деятельность в соответствии с законодательством рф.
- •7. Правовое положение Министерства финансов рф.
- •8. Функции и права Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- •9. Правовое положение и контрольные функции Федерального Казначейства.
- •10. Правовое положение Федеральной службы страхового надзора.
- •11. Правовое положение Федеральной налоговой службы.
- •12. Предмет финансового права.
- •13. Имущественные отношения, регулируемые финансовым правом.
- •14. Неимущественные отношения, регулируемые финансовым правом.
- •15. Метод финансового права
- •16. Место финансового права в системе права.
- •17. Система финансового права.
- •18. Понятие и виды финансовых актов. Особое значение финансово-плановых актов как источников финансового права.
- •19. Финансово-правовые нормы. Общая характеристика, виды и содержание.
- •Виды финансово-правовых норм:
- •20. Финансово-правовые отношения. Их содержание и важнейшие особенности.
- •21. Классификация финансово-правовых отношений.
- •22. Понятие и значение финансового контроля. Принципы финансового контроля.
- •23. Виды финансового контроля.
- •24. Счетная палата рф как субъект финансового контроля.
- •Задачи Счетной палаты:
- •26. Методы финансового контроля. Значение акта финансовой ревизии (проверки).
- •27. Независимый финансовый контроль (аудиторская деятельность).
- •28. Понятие и значение государственного и местных бюджетов.
- •29. Понятие бюджетного права и его источники.
- •30. Бюджетные правоотношения и их особенности.
- •31. Бюджетный кодекс рф (общая характеристика).
- •34. Общие положения о расходах.
- •39. Бюджетные права субъектов рф.
- •40. Бюджетные права органов местного самоуправления.
- •41. Понятие и принципы бюджетного процесса.
- •42. Бюджетная классификация, ее значение.
- •43. Порядок составления бюджета.
- •44. Порядок рассмотрения и утверждения бюджета.
- •45. Порядок исполнения и заключения бюджета.
- •46. Отчет об исполнении бюджета. Порядок его составления, рассмотрения и утверждения.
- •47. Виды распорядителей и получателей бюджетных средств, их права.
- •48. Специальные (внебюджетные) средства бюджетных организаций.
- •49. Правовое регулирование государственных внебюджетных фондов.
- •50. Финансово-правовой режим Пенсионного фонда рф.
- •51. Финансово-правовой режим Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.
- •52. Финансово-правовой режим Фонда социального страхования.
- •53. Налоговые доходы бюджета.
- •Налоговый кодекс рф (общая характеристика).
- •Налоговая система рф. Порядок установления налоговых платежей.
- •56. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.
- •57. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами
- •3. Ставка
- •Налог на имущество организаций.
- •60. Транспортный налог.
- •62. Налог на прибыль.
- •63. Налог на имущество физических лиц.
- •64. Государственная пошлина
- •65. Единый налог на вмененный доход.
- •66. Упрощенная система налогообложения.
- •67. Единый социальный налог.
- •68. Инвестиционный налоговый кредит.
- •69. Налогообложение отдельных видов прибыли предприятия.
- •70. Налог на доходы физических лиц.
- •71. Акцизы.
- •72. Местные налоги и сборы.
- •73. Земельный налог.
- •74. Налог на добычу полезных ископаемых
- •75. Водный налог
- •76. Налогообложение игорного бизнеса
- •77. Характеристика предприятия как субъекта финансовых правоотношений.
- •78. Правовой режим фондов денежных средств государственных и муниципальных унитарных предприятий.
- •79. Понятие и значение государственного и муниципального кредита.
- •80. Понятие, виды и структура гос. И муниц. Долга .
- •81. Управление государственным долгом.
- •82. Сберегательное дело.
- •83. Сметно-бюджетное финансирование.
- •84. Смета - финансовый план бюджетных организаций.
- •85. . Баланс доходов и расходов - финансовый план хозрасчетных организаций
- •86. Расходы на аппарат управления.
- •87. Государственное страхование.
- •Виды государственного страхования:
- •88. Понятие страхования, виды страхования.
- •89. Правовое регулирование денежного обращения в рф.
- •90. Правовые основы денежной системы рф.
- •91. Правовые основы организации наличного денежного обращения и денежно-кредитная политика цб рф.
- •92. Безналичное денежное обращение
- •93. Банковская система. Правовое положение Центрального банка рф.
- •94. Понятие коммерческого банка. Система коммерческих банков в рф.
- •95. Понятие, принципы и виды банковского кредита, его роль в функционировании финансовой системы.
- •96. Требования к учредительным документам коммерческого банка.
- •97. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности..
- •98. Банковские операции.
- •99. Правовое регулирование банковской деятельности.
- •100. Банковский надзор
- •101. Понятие расчетов и расчетных правоотношений.
- •102. Счета юридических лиц в банке.
- •103. Счёта предпринимателей в банке.
- •104. Правила ведения кассовых операций.
- •Отношения по хранению денежных средств в кассах организаций
- •Отношения по перевозке и инкассации денежной наличности
- •106. Расчёты по инкассо.
- •107. Бесспорное списание средств со счетов плательщика.
- •108. Понятие и классификация межбанковских расчетов.
- •109. Расчеты чеками.
- •110. Расчеты платежными требованиями.
- •Формы акцепта:
- •111. Расчеты аккредитивом.
- •112. Расчеты платежными поручениями.
- •113. Валютное регулирование.
- •114. Правовое регулирование валютных операций.
- •115. Понятие и виды валютных операций.
- •116. Правовые основы валютного контроля.
- •117. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг.
- •118. Участники (субъекты) рынка ценных бумаг.
- •119. Понятие и основные виды ценных бумаг.
- •120. Эмиссия ценных бумаг, государственная регистрация выпусков ценных бумаг.
72. Местные налоги и сборы.
Местными являются налоги и сборы, устанавливаемые федеральными законами и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления, вводимые в действие в соответствии с НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.
К местным налогам и сборам относятся: земельный налог; налог на имущество физических лиц;( реньше налог на рекламу; налог на наследование или дарение; местные лицензионные сборы ).
Установление местных налогов и сборов относится к предмету ведения муниципальных образований (местного самоуправления) в числе других финансовых вопросов местного значения и находится в исключительной компетенции представительного органа местного самоуправления.
Местным налогам и сборам согласно законодательству РФ свойствен ряд общих особенностей, а именно:
а) использование поступлений по этим платежам на местные нужды в пределах территории, подведомственной соответствующему органу местного самоуправления;
б) зачисление их в местные бюджеты в качестве закрепленных доходов;
в) отнесение организации введения и взимания данных платежей к компетенции органов местного самоуправления;
г) нахождение поступления и использования платежей как ставной части доходов местных бюджетов под контролем органов местного самоуправления;
д) наличие у органов местного самоуправления более широкой компетенции по правовому регулированию местных налогов и сборов в сравнении с налоговыми платежами других уровней.
Устанавливая местные налоги, представительные органы местного самоуправления в нормативных правовых актах определяют следующие элементы налогообложения в порядке и пределах, предусмотренных Н К РФ:
а) налоговые ставки;
б) порядок и сроки уплаты налога.
Кроме того, они могут предусматривать налоговые льготы и основания их получения налогоплательщиками. Другие элементы налогообложения — налоговая база, объект обложения и т.д. — устанавливаются федеральным законом.
В законодательстве содержится прямой запрет на взимание местных налогов, не предусмотренных федеральным законом.
73. Земельный налог.
Земельный налог – важный источник формирования фин.базы МС.
Он не содержит целевой нагрузки и 100 % поступлений от него направляется в доход местных бюджетов.
Земельный налог устанавливается настоящим НК и нормативными правовыми актами представительных органов м.о.
Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.
Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.
Не признаются объектом налогообложения:
1) земельные участки, изъятые из оборота
2) земельные участки, ограниченные в обороте
4) земельные участки из состава земель лесного фонда;
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.
Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством РФ (НК не содержит конкретики, какими органами будет производиться кадастровая оценка).
Налоговым периодом признается календарный год.
Отчетными периодами для налогоплательщиков - организаций и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.
Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов м.о. и не могут превышать: 0,3 процента в отношении земельных участков:отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса; приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
1,5 процента в отношении прочих земельных участков.
Освобождаются от налогообложения:
1) организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции РФ
2) организации - в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования;
4) религиозные
5) общероссийские общественные организации инвалидов
6) организации народных художественных промыслов
7) физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока
9) организации - резиденты особой экономической зоны
Сумма налога исчисляется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
Представительный орган м.о при установлении налога вправе предусмотреть уплату в течение налогового периода не более двух авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, уплачивающих налог на основании налогового уведомления.