- •Московский государственный университет путей сообщения (миит)
- •Часть 2
- •Часть 2
- •Введение
- •1. Финансы и финансовая система
- •1.1. Сущность финансов
- •1. Реальное движение денежных средств, т.Е. Переход от одного владельца к другому.
- •2. Распределительный характер этих отношений.
- •3. Место возникновения - вторая стадия воспроизводственного процесса.
- •1.2. Материальная основа финансовых отношений
- •1) Средства, аккумулируемые в государственной бюджетной системе;
- •2) Средства внебюджетных фондов;
- •3) Ресурсы, получаемые самими предприятиями (прибыль, амортизация).
- •1.3. Функции и роль финансов
- •1.4. Финансовая система рф
- •1.4.1. Понятие финансовой системы и краткая характеристика ее звеньев
- •Децентрализованные финансы
- •Централизованные финансы
- •1.4.2. Методы организации финансов
- •1.5. Финансовая политика и управление финансами
- •1.5.1. Финансовая политика и ее виды
- •1.5.2. Финансовый механизм
- •1.5.3. Управление финансами
- •1.5.4. Методы управления финансами
- •1.6. Финансовый контроль
- •1.6.1. Содержание, значение и задачи финансового контроля
- •1.6.2. Классификация видов финансового контроля
- •1.6.3. Органы государственного финансового контроля
- •1.7. Финансы коммерческих организаций и предприятий
- •1.7.1. Формы хозяйствования в условиях рынка
- •1.7.2. Принципы организации финансов
- •1.7.3. Понятие финансового результата деятельности хозяйствующего субъекта и порядок его определения
- •1.7.4. Распределение чистой прибыли
- •1.8. Финансовые ресурсы деятельности коммерческих организаций и предприятий
- •Отчет о прибылях и убытках
- •1.8.1. Финансовые ресурсы воспроизводства основных фондов и нематериальных активов
- •1.8.2. Источники финансирования капитальных вложений
- •1.8.3. Состав оборотных средств и источники их финансирования
- •1.9. Государственные финансы и их характеристика
- •1.9.1. Общая характеристика государственных финансов
- •1.9.2 Государственный бюджет, его сущность
- •1.9.3. Бюджетное устройство
- •1.9.4. Бюджетный федерализм
- •1.9.5. Бюджетная классификация
- •1.9.6. Бюджетный процесс (бп)
- •1.9.7. Исполнение бюджета
- •1.9.8. Состав и структура расходов Федерального бюджета
- •1.9.9. Состав и структура доходов Федерального бюджета
- •1.9.10. Бюджетный дефицит
- •Источники финансирования дефицита федерального
- •1.9.11. Основные показатели Федерального бюджета сша
- •1.10. Государственный кредит
- •1.10.1. Сущность и функции государственного кредита. Классификация государственных займов
- •1.10.2 Российская Федерация как заемщик
- •1.10.3. Российская Федерация как гарант
- •1.10.4. Российская Федерация как кредитор
- •2. Внебюджетные фонды государства
- •2.1. Пенсионный фонд рф
- •2.2. Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (фсс рф)
- •2.3. Фонды обязательного медицинского страхования рф (фомс)
- •3. Налоговая система россии
- •3.1. Законодательство Российской Федерации и субъектов рф о налогах и сборах
- •3.2. Теоретические основы, общие понятия и положения налогового законодательства
- •3.3. Налоговая система
- •3.4. Структура налоговых поступлений Федерального бюджета
- •3.5. Характеристика и порядок уплаты налога на доходы физических лиц
- •4. Кредит и его функции
- •4.1. Кредит как форма движения ссудного капитала
- •4.2. Базовые функции кредита
- •4.3. Основные формы кредита и его классификация
- •4.4. Кредитная система
- •Кредитная система
- •4.5. Типы организации кредитного дела
- •4.6. Типы построения банковской системы
- •4.7. Иерархичность структуры кредитной системы
- •4.6. Банки
- •4.6.1. Коммерческие банки, общие сведения
- •4.6.2. Пассивные операции коммерческих банков
- •4.6.3. Активные операции коммерческих банков
- •4.6.4. Прочие операции банков
- •4.7. Центральный банк России и его функции
- •4.7.1. Функции центрального банка
- •4.7.2. Примерная организационная структура Центрального банка
- •Департамент бухучета и финансового планирования
- •5. Рынок ценных бумаг
- •5.1. Рынок ценных бумаг, цели функционирования
- •5.2. Классификация рынков ценных бумаг по видам применяемых технологий торговли
- •5.3. Ценные бумаги, общие положения
- •5.4. Классификация ценных бумаг
- •5.5. Акции
- •5.6. Облигации
- •5.7. Сертификаты
- •5.8. Векселя
- •5.9. Основные виды государственных ценных бумаг
- •5.10. Участники рынка ценных бумаг
- •1. Инвестиционные институты (профессиональные участники рынка цб)
- •2.Специализированные организации по учету, хранению и расчетам за ценные бумаги
- •3. Государственные органы, регулирующие рынок ценных бумаг
- •4. Саморегулирующиеся организации (ассоциации и объединения инвестиционных институтов
- •5. Инвесторы
- •6. Международные валютно - финансовые и кредитные отношения
- •6.1. Мировая валютная система и ее модификация
- •6.2. Валютная система России
- •6.3. Платежный баланс России
- •(Млрд. Долл.)
- •Список используемой литературы
- •Приложение. Примерный перечень экзаменационных вопросов по дисциплине "Финансы, денежное обращение и кредит"
- •Часть 2
4.7. Иерархичность структуры кредитной системы
Иерархичность структуры составляющих кредитную систему элементов заключается в выделении центрального управляющего звена и низовых (функциональных) звеньев.
Таблица 4.1.
Иерархичность структуры кредитной системы
Уровень |
Структура |
Функции |
1 уровень |
Центральный банк: -центральный аппарат -региональные учреждения -центральный институт -сектора
|
1.Организация денежного обращения и безналичных расчетов 2.Кредитно-расчетное обслуживание 3.Управление золото -валютными резервами 4.Денежно-кредитное регулирование 5.Реализация политики ЦБ среди институтов данного сектора |
2 уровень |
Коммерческие банки: -центральный аппарат; -отделения; -представительства; -филиалы; -дочерние фирмы Специализированные банки: -центральный аппарат; -отделения; -представительства; -филиалы; -дочерние фирмы |
Комплексное кредитно-расчетное обслуживание клиентуры
Специализация на отдельных видах банковских услуг |
З уровень |
Парабанковская система: Специализированные кредитно - финансовые институты (СКФИ): -центральный аппарат; -филиалы; -представительства |
1.Предоставление специализированных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг
|
4 уровень |
Почтово-сберегательные институты: -центральный аппарат; - отделения |
1.Кредитно-расчетное обслуживание населения |
4.6. Банки
Банк - учреждение, организация, сфера деятельности которой торговля деньгами и предоставление связанных с ними услуг (посредничество в платежах, кассовое обслуживание, управление депозитами и другим имуществом клиента).
Банки подразделяются на эмиссионные и не эмиссионные. Эмиссионные — как правило, центральный банк, наделенный государством монопольным правом выпуска банковских билетов.
Эмиссия — выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег и ценных бумаг.
4.6.1. Коммерческие банки, общие сведения
Система коммерческих банков (КБ) в ее современном виде формируется с 1988г. в соответствии с Законом РСФСР от 2.12.90г. "О банках и банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской Федерации". На 1.07.96г. в России было 2150 банков; на 1 июня 1998г. – 1872, на 1.01.99г. - 1473, из которых 1032 (70%) являлись финансово стабильными, 149 - проблемными. Для проведения процедуры реструктуризации кредитной системы создано Агентство по реструктуризации банковской системы (АРКО). Но деятельность АРКО не была эффективной, позже оно было реформировано в Агентство по гарантированию банковских вкладов. На 1.01.2001г. число действующих кредитных организаций составляло 1311 единиц (всего зарегистрировано - 2124), из которых собственно банков - 1274. На 1.01.2002г. - 1319 (зарегистрировано - 2001 из них 1953 банка, у 677 кредитных организации лицензии на осуществление банковской деятельности отозваны или аннулированы.
Банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий нескольких видов:
лицензий на осуществление банковских операций (как правило, универсальных);
валютных лицензий 4-х видов:
простых (без права самостоятельного установления корреспондентских отношений с иностранными банками и работу с валютой через банк, имеющий генеральную лицензию);
расширенных (с правом на установление корреспондентских отношений с 6 банками из развитых капиталистических стран);
генеральных (с правом на установление корреспондентских отношений с неограниченным количеством иностранных банков, правом на открытие своих филиалов и представительств в других странах (при наличии разрешения этих стран, как правило 1:1));
по осуществлению операций с драгоценными металлами.
По состоянию на 1 июля 2004г. десятка крупнейших банков Российской Федерации по величине активов состоит из следующих банков:
СБЕРБАНК РОССИИ.
ВНЕШТОРГБАНК
ГАЗПРОМБАНК
АЛЬФА –БАНК
БАНК МОСКВЫ
МДМ -БАНК
РОСБАНК
МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК
МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК
ПРОМЫШЛЕННО -СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК
По состоянию на сентябрь 2010 г. (тыс. руб.)
Активы-нетто. Депозиты физ. лиц.
1 Сбербанк России · Москва 7 076 192 258 3 687 164 070 (1 место)
2 ВТБ · Санкт-Петербург 2 657 161 867 9 316 959 (70 место)
3 Газпромбанк · Москва 1 668 922 368 145 046 150 (4 место)
4 Россельхозбанк · Москва 949 139 774 79 317 943 (11 место)
5 Банк Москвы · Москва 785 973 183 163 215 647 (3 место)
6 ВТБ 24 · Москва 706 994 275 433 597 378 (2 место)
7 Альфа-Банк · Москва 582 993 908 131 318 759 (6 место)
8 ЮниКредит Банк · Москва 503 730 612 36 990 905 (20 место)
9 Райффайзенбанк · Москва 469 827 097 141 818 603 (5 место)
10 Промсвязьбанк · Москва 461 601 257 87 707 778 (9 место)
16 Транскредитбанк · Москва 241 616 869 34 568 128 (24 место)