- •Московский государственный университет путей сообщения (миит)
- •Часть 2
- •Часть 2
- •Введение
- •1. Финансы и финансовая система
- •1.1. Сущность финансов
- •1. Реальное движение денежных средств, т.Е. Переход от одного владельца к другому.
- •2. Распределительный характер этих отношений.
- •3. Место возникновения - вторая стадия воспроизводственного процесса.
- •1.2. Материальная основа финансовых отношений
- •1) Средства, аккумулируемые в государственной бюджетной системе;
- •2) Средства внебюджетных фондов;
- •3) Ресурсы, получаемые самими предприятиями (прибыль, амортизация).
- •1.3. Функции и роль финансов
- •1.4. Финансовая система рф
- •1.4.1. Понятие финансовой системы и краткая характеристика ее звеньев
- •Децентрализованные финансы
- •Централизованные финансы
- •1.4.2. Методы организации финансов
- •1.5. Финансовая политика и управление финансами
- •1.5.1. Финансовая политика и ее виды
- •1.5.2. Финансовый механизм
- •1.5.3. Управление финансами
- •1.5.4. Методы управления финансами
- •1.6. Финансовый контроль
- •1.6.1. Содержание, значение и задачи финансового контроля
- •1.6.2. Классификация видов финансового контроля
- •1.6.3. Органы государственного финансового контроля
- •1.7. Финансы коммерческих организаций и предприятий
- •1.7.1. Формы хозяйствования в условиях рынка
- •1.7.2. Принципы организации финансов
- •1.7.3. Понятие финансового результата деятельности хозяйствующего субъекта и порядок его определения
- •1.7.4. Распределение чистой прибыли
- •1.8. Финансовые ресурсы деятельности коммерческих организаций и предприятий
- •Отчет о прибылях и убытках
- •1.8.1. Финансовые ресурсы воспроизводства основных фондов и нематериальных активов
- •1.8.2. Источники финансирования капитальных вложений
- •1.8.3. Состав оборотных средств и источники их финансирования
- •1.9. Государственные финансы и их характеристика
- •1.9.1. Общая характеристика государственных финансов
- •1.9.2 Государственный бюджет, его сущность
- •1.9.3. Бюджетное устройство
- •1.9.4. Бюджетный федерализм
- •1.9.5. Бюджетная классификация
- •1.9.6. Бюджетный процесс (бп)
- •1.9.7. Исполнение бюджета
- •1.9.8. Состав и структура расходов Федерального бюджета
- •1.9.9. Состав и структура доходов Федерального бюджета
- •1.9.10. Бюджетный дефицит
- •Источники финансирования дефицита федерального
- •1.9.11. Основные показатели Федерального бюджета сша
- •1.10. Государственный кредит
- •1.10.1. Сущность и функции государственного кредита. Классификация государственных займов
- •1.10.2 Российская Федерация как заемщик
- •1.10.3. Российская Федерация как гарант
- •1.10.4. Российская Федерация как кредитор
- •2. Внебюджетные фонды государства
- •2.1. Пенсионный фонд рф
- •2.2. Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (фсс рф)
- •2.3. Фонды обязательного медицинского страхования рф (фомс)
- •3. Налоговая система россии
- •3.1. Законодательство Российской Федерации и субъектов рф о налогах и сборах
- •3.2. Теоретические основы, общие понятия и положения налогового законодательства
- •3.3. Налоговая система
- •3.4. Структура налоговых поступлений Федерального бюджета
- •3.5. Характеристика и порядок уплаты налога на доходы физических лиц
- •4. Кредит и его функции
- •4.1. Кредит как форма движения ссудного капитала
- •4.2. Базовые функции кредита
- •4.3. Основные формы кредита и его классификация
- •4.4. Кредитная система
- •Кредитная система
- •4.5. Типы организации кредитного дела
- •4.6. Типы построения банковской системы
- •4.7. Иерархичность структуры кредитной системы
- •4.6. Банки
- •4.6.1. Коммерческие банки, общие сведения
- •4.6.2. Пассивные операции коммерческих банков
- •4.6.3. Активные операции коммерческих банков
- •4.6.4. Прочие операции банков
- •4.7. Центральный банк России и его функции
- •4.7.1. Функции центрального банка
- •4.7.2. Примерная организационная структура Центрального банка
- •Департамент бухучета и финансового планирования
- •5. Рынок ценных бумаг
- •5.1. Рынок ценных бумаг, цели функционирования
- •5.2. Классификация рынков ценных бумаг по видам применяемых технологий торговли
- •5.3. Ценные бумаги, общие положения
- •5.4. Классификация ценных бумаг
- •5.5. Акции
- •5.6. Облигации
- •5.7. Сертификаты
- •5.8. Векселя
- •5.9. Основные виды государственных ценных бумаг
- •5.10. Участники рынка ценных бумаг
- •1. Инвестиционные институты (профессиональные участники рынка цб)
- •2.Специализированные организации по учету, хранению и расчетам за ценные бумаги
- •3. Государственные органы, регулирующие рынок ценных бумаг
- •4. Саморегулирующиеся организации (ассоциации и объединения инвестиционных институтов
- •5. Инвесторы
- •6. Международные валютно - финансовые и кредитные отношения
- •6.1. Мировая валютная система и ее модификация
- •6.2. Валютная система России
- •6.3. Платежный баланс России
- •(Млрд. Долл.)
- •Список используемой литературы
- •Приложение. Примерный перечень экзаменационных вопросов по дисциплине "Финансы, денежное обращение и кредит"
- •Часть 2
1.10.4. Российская Федерация как кредитор
Внутренние ссуды. Ссуды имеют целевой характер и предоставляются правительством на проведение структурной перестройки, расчетов по целевым кредитам, на разработку, внедрение и приобретение новейших технологий, оборудования и материалов.
Контроль за использованием ссуд возлагается на Министерство финансов РФ и его органы Казначейство и Контрольно-ревизионное управление.
Внешние ссуды. Ежегодно утверждается размер государственных кредитов, предоставляемых РФ. В 1995г. он составил 600 млн. долл. США. В 1999г. - 400 млн. долл. США. В 2004г. предельный размер ассигнований федерального бюджета на предоставление кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам, а также на инвестиции за пределами территории РФ составляет до 20006,2 млн. рублей, эквивалентных 639,35 млн. долларов США.
Кредиты государствам, - членам СНГ ограничиваются суммой % и суммами в погашение основного, ранее выданного долга.
Объемы ассигнований федерального бюджета на реализацию межгосударственных договоров в рамках Содружества Независимых Государств в 2004г. установлены в сумме до 2368,63 млн. руб, из них долевые взносы в бюджет Союзного государства в сумме до 1600,0 млн. руб, в единый бюджет органов Содружества Независимых Государств в сумме до 99,31 млн. руб и в бюджет Евразийского экономического сообщества в сумме до 37,98 млн. руб. Указанные расходы осуществляются по разделу "Международная деятельность".
По данным Центра комплексных социальных исследований объединения “Круглый стол бизнеса России” зарубежные государства были должны нам 147 млрд. долларов (мы - 150). Совсем недавно суммы долгов были другими, т.к. вступая в Парижский клуб кредиторов на их условиях, долги развивающимся странам мы «простили» на 53 млрд., но сами стали должны на 30 млрд. больше. После этой реструктуризации и прощения долгов развивающимся странам (сами мы конечно богатые) из 60 должников у нас осталось 10. Крупнейшие из них - Куба (28 млрд. долларов), Монголия (18), Вьетнам (17), Индия (16), Сирия (11), Иран (7), Ливия (2,5). Долг многие страны возвращают не деньгами, а товарами и в этом деле участвует множество посредников, так что фактически государство не получает ничего. Даже те страны, которые платили регулярно, после вступления России в Парижский клуб, перестали платить по долгам вообще.
В июне 2004г. Германия, крупнейший кредитор России, осуществила секьюритизацию платежей России по долгу бывшего СССР в рамках Парижского клуба, одномоментно выпустив три транша облигаций (на 3, 5. 10 лет) на 5 млрд. евро, т.е. фактически за 20% от номинала продала этот долг покупателям облигаций. Этот факт привел к падению котировок всех российских долгов, ухудшению коньюнктуры для новых внешних эмиссий российских компаний.
По объему списания долгов Россия занимает одно из первых мест, а по соотношению списанных долгов к ВВП – 0,3% в 2001г. вышла на первое место. По абсолютному размеру вклада в борьбу с мировой бедностью (за счет предоставления льгот развивающимся странам по погашению их долгов) Россия на конец 2001г. занимала 3 место – 900 млн. долларов. 1 место занимала Япония - 2,2 млрд. долларов, 2 место Франция –1,2 млрд.
В феврале 2000г. Лондонский клуб банков – кредиторов согласился на списание части долгов России этому клубу. Схема предусматривает обмен PRINS (долгов по реструктурированным кредитам в сумме 22,2 млрд. долларов на новые 30-летние еврооблигации России со списанием 36,5 % первоначальной суммы долга). Долги по облигациям Внешэкономбанка объемом 6,8 млрд. долларов (IANs) меняют на такие же облигации, но со списанием 33 % их номинала. Следует иметь в виду, что по старым долгам Россия могла “динамить” бесконечно, почти без последствий. Выплаты же по еврооблигациям являются обязательными. В случае задержек по выплатам любой держатель обращается в суд с теоретической возможностью объявления России “кросс - дефолта” с конфискацией всех зарубежных активов России и частных лиц.
В первые шесть месяцев купонный доход еврооблигаций составит 2,25%, в следующие 6 – 2,5%, далее в течение 6 лет -5%, начиная с 8 года и до погашения – 7,5%.
После войны в Ираке, которую развязали США, Россия простила ему около 8 млрд долларов. Для справки - в 2003г. на программу переселения около 5 млн. человек из ветхого жилья в бюджете было предусмотрено около 1,130 млрд. руб.
На 1 января 2005г. установлены:
верхний предел государственного внешнего долга Российской Федерации в сумме 115,0 млрд. долларов США (или 95,8 млрд. евро);
верхний предел государственного внешнего долга иностранных государств (за исключением государств - участников Содружества Независимых Государств) перед Российской Федерацией в сумме 97,2 млрд. долларов США;
верхний предел государственного внешнего долга государств - участников Содружества Независимых Государств перед Российской Федерацией в сумме 3,2 млрд. долларов США;
предел предоставления гарантий третьим лицам на привлечение внешних заимствований в сумме 1,4 млрд. долларов США.
По состоянию на 1 апреля 2004г. суммарный внешний долг России (государства, предприятий и банков) составлял 186,9 млрд. долларов. Вызывает тревогу тот факт, что за последние годы он значительно вырос, что чревато последствиями в будущем.