12.2.2. Расчет экономического эффекта от создания и использования обучающего курса

Исходные данные для расчета затрат на обучение по старой и новой методикам:

Преподаватель тратит время на подготовку материала, проведение лекций и контроль знаний студентов. Студенты затрачивают время на посещение лекций. При этом основными затратами являются: заработная плата преподавателя, стипендия студентов, накладные расходы и затраты на материалы.

Стоимость машинного времени на выполнение лабораторных работ одинакова в обоих вариантах и не влияет на изменение ЧДД.

Затратами при использовании разработанной системы будет являться стоимость машинного времени за период обучения, стипендия студентов, накладные расходы и затраты на материалы.

Таким образом:

З_ст.вар.=ЗПпреп.+ЗПстуд. + Змат. + Знакл.

где

ЗП_преп. - зарплата преподавателя,

ЗП_студ. - стипендия студентов за время обучения,

З_мат.пр. - затраты на материалы (бумага, мел, канцтовары),

З_накл. - накладные расходы.

З_{нов.вар.} = ЗП_студ. + З_накл. + С_ВТ ,

где

ЗП_студ. - стипендия студента за время обучения,

З_накл. - накладные расходы,

С_ВТ - стоимость использования вычислительной техники.

Традиционный метод обучения

Занятия по данному курсу занимают 30 часов лекций и 12 часов лабораторных работ. Курс проводится в течении одного семестра, т.е. 4 месяцев.

Считаем, что количество студентов составляет 50 человек.

На проведение контрольных мероприятий и экзаменов у данного числа студентов преподаватель затрачивает 15 часов в семестр.

Зарплата преподавателя определяется как

ЗП_преп. = ЗП_{осн.преп.} + ЗП_{доп.преп.} +ЗП_{нач.преп}. ,

где

ЗП_{осн.преп.} - основная заработная плата преподавателя,

ЗП_{доп.преп.} - дополнительная заработная плата преподавателя,

ЗП_{нач.преп.} - начисления на заработную плату преподавателя.

Преподавателю оплачивается 800 часов в год, ставка равна 1500 руб. в месяц, следовательно стоимость 1 часа преподавателя:

Счас преп. = 1500 [руб./мес.] * 12 [мес.] / 800 [часов] = 22.5 [руб./час]

Если учитывать затраты преподавателя на подготовку, то он потратит в 2 раза больше времени, чем запланировано. Следовательно, затраты на зарплату преподавателя составят:

ЗП_{осн.преп.} = 22.5 [руб./час] * 2 * (30 + 12 +15) [часов] = 2565 [руб.]

ЗП_{доп.преп.} = 0.2 * 2565 [руб.] = 513 [руб.]

ЗП_{нач.преп.} = 0.39 * (2565 [руб.] + 513 [руб.]) =1200 [руб.]

ЗП_преп. = 2565 [руб.] + 513 [руб.] + 1200 [руб.] = 4278 [руб.]

Студент занимается 160 часов в месяц и получает ежемесячную стипендию 145 рублей. Тогда час работы студента оценивается как

Счас ст. = 145 [руб.] / 160 [часов] = 0.9 [руб./час]

Суммарная оценка затрат всех студентов, на изучение курса

ЗП_{студ. =} 0.9 [руб./час] * 57 [часов] * 50 [ст.] = 2565 [руб.]

Затраты на материалы рассчитываются с учетом стоимости мела, бумаги и канцтоваров для преподавателя и студентов. Это необходимо чтобы правильно сравнить данный метод обучения с "компьютерным", связанным с расходами на использование вычислительной техники. Определим затраты на материалы как

З_{мат.преп.} = 100 [руб.]

З_мат.ст. = 50 [руб.] * 50 [студ.] = 2500 [руб.]

З_мат. = 100 [руб.] + 2500 [руб.] = 2600 [руб.]

Рассчитаем накладные затраты

З_накл. = 0.5 * (ЗП_{осн.преп.} + ЗП_{доп.преп.} + ЗП_студ.) =

= 0.5 * (2565 [руб.] + 513 [руб.] + 2565 [руб.]) = 2821.5 [руб.]

Таким образом

З_ст.вар.= 4278 [руб.] + 2565 [руб.] + 2600 [руб.] + 2821.5 [руб.] =

= 12264.5 [руб./сем.]

Новый вариант

При использовании предложенной методики обучения студент затрачивает меньше времени на обучение: 20 часов на изучение лекционного материала, 12 часов на выполнение лабораторных работ и 5 часов на прохождение контрольных заданий. Причем, также в этом случае значительно уменьшается время на поиск и изучение дополнительной литературы.

Тогда, суммарные затраты на изучение курса составят

ЗП_студ. = 0.9 [руб./час] * 37 [часов] * 50 [ст.] = 1665 [руб.]

Стоимость использования вычислительной техники оценим следующим образом:

С_ВТ = С_мв + С_а + С_с,

где

С_мв - стоимость машинного времени для персонального ЭВМ,

С_а - стоимость аренды - оплата использования Internet,

С_с - стоимость поддержки обучающей системы на сервере.

Исходя из предположения, что студенты будут использовать ЭВМ в основном для доступа к лекциямпрохождения контрольных заданий

С_мв = С_час * Т = 10 [руб.]* 5 [часов] * 50 [ст.] = 2500 [руб.]

С_а = С_час * Т = 5 [руб.]* 5 [часов] * 50 [ст.] = 1250 [руб.]

С_с = 100 [руб./мес.] * 4 [мес.] = 400 [руб.]

Итого

С_ВТ = 2500 [руб.] + 1250 [руб.] + 400 [руб.] = 4150 [руб.]

Накладные расходы составят

З_накл. = 0.5 * ЗП_студ. = 0.5 * 1665 [руб.] = 832.5 [руб.]

Таким образом

З_{нов.вар.} = 1665 [руб.] + 4150 [руб.] + 832.5 [руб.] = 6647.5 [руб./сем.]

Определим  ЧДД за 2 года. Этот срок выбран, исходя из следующих соображений: достаточно времени для введения курса, его использования и оценки характеристик, не сильно изменяются экономические условия для реальной оценки экономического эффекта. Необходимо отметить, что срок морального старения данного курса 8 - 10 лет, и следовательно курс может применяться все это время.

 ЧДД (Т=2года) = (24529 [руб./год] - 13295 [руб./год]) * 2 - 14236 [руб.] =

= 8232 [руб.]

При учете инфляции 30%:

 ЧДД (Т=2года) = (24529 [руб./год] - 13295 [руб./год]) + (24529 [руб./год] - 13295 [руб./год]) * (1+0.3) - 14236 [руб.] = 11602,2 [руб.]

Оценим срок окупаемости проекта. Он определяется значением Т=Токуп., при котором  ЧДД = 0.

Ток. = 14236 [руб.] / (24529 [руб./год] - 13295 [руб./год])*(1+0.3) =

= 0,9 [года]

Таким образом, проведенный анализ и оценка экономического эффекта и эффективности создания нового продукта позволяют сделать вывод об экономической целесообразности применения данной разработки.

Рис.2. График изменения ЧДД во времени.