11 . Собственный капитал кб : понятие и структура ,

Вопрос № 11. Собственный капитал КБ : понятие и структура , функции. Собственный капитал(СК) – денежное выражение всего реально имеющегося имущества принадлежащего банку. Функции: Защитная. Благодаря ей защищены интересы вкладчиков и кредиторов,  т.е. в пределах капитала банк гарантирует выполнение своих обязательств. Оперативная. Т.к. СК является основным источником материальной базы банка. Регулирующая. Связана ,с одной стороны, с заинтересованностью общества в нормальном функционировании банка , с другой стороны, с нормами экономического поведения позволяющими контролировать деятельность банка. Структура капитала отражает процесс его формирования. В структуре 2 уровня 1. Основной (базовый)  капитал.

(Продолжить)

Уставной капитал(УК), эмиссия денег, резервный фонд, суббординированный кредит(депозит, заем) с дополнительными условиями ( на срок не менее 30 лет , без права обратного отзыва, не более 15 % от УК). Минимальный размер УК вновь регистрируемого банка 180 млн. руб. Для действующих кредитных организаций 90 млн. руб., а с 1 янв. 2012 180 млн. руб. 2. Дополнительный капитал - прирост стоимости имущества за счёт переоценки - резервный фонд сформированный за счёт отчислений от прибыли текущего года ( без подтверждения аудиторами) - суббординированный кредит ( депозит , заём, облигационный заём) на срок не мене 5 лет, с невозможностью досрочного возврата, с обязательным согласованием с ЦБ РФ. Досрочное погашение возможно  после получения соглашения ЦБ РФ. Величина суббординированного кредита не может превышать 50 % от основного капитала. Показатели уменьшающие сумму основного и дополнительного капиталов. 1. величина резервов на возможные потери по ссудам 2. величина резерва на возможные потери по активам , не относящимся к ссудной задолженности.

12 Принципы организации безналичных расчетов.

Вопрос № 12.   Принципы организации безналичных расчетов. Принципы - это основополагающее начало проведения безналичных расчетов. Их соблюдение в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: - своевременности - надежности - эффективности 1) Правовой режим осуществления расчётов платежей. В настоящее время основными документами , регулирующими безналичные расчёты являются  -ГК РФ -ФЗ № 86   «О ЦБ» -ФЗ № 365-1   «О Банках и Банковской деятельности» - положение  №2-П    «О безналичных расчётах» - положение  №222-П   « О безналичных расчётах с физ. лицами» 2) Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. 3) Поддержание ликвидности на уровне обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. 4) Наличие акцепта ( согласия плательщика на платёж) 5) Срочность платежа. Вытекает из самой сути экономики , неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. 6) Контроль всех участников за правильностью  совершения расчетов.

13 Формы безналичных расчётов.

Вопрос № 13 . Формы безналичных расчётов. Выбор форм расчетов определяется видом товара , спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов.  Этот выбор также зависит от соотношения во времени отправки товара и его оплаты. В настоящее время основными формами расчётов являются: 1) Расчёты платежными поручениями 2) Расчёты по инкассо: - платежные требования - инкассовые поручения 3) Расчёты аккредитивами расчётный документ – аккредитив. 4)Расчёты чеками. 1) , 2), 3), 4) регулируются положением № 2-П 5) Расчёты платежными картами

(Продолжить)

регулируется положением № 266-П 6) Расчёты векселями регулируется ФЗ № 48  «О простом и переводном векселе». В рыночной экономике наиболее распространённой формой является перевод.  В соответствии с классификацией Банка Международных Расчётов перевод бывает: -кредитовый -дебетовый В РФ в основном кредитовый перевод –  - подтвержденное плательщиком электронное или бумажное платежное распоряжение, инструктирующее ведущий счёт плательщика расчётный институт перевести средства со счета плательщика на счёт названного бенефициара (выгодоприобретателя)  в этом  или в другом банке. К расчётным документам , используемым для перечисления денежных средств по инициативе плательщика, относятся : - платежное поручение - аккредитив При этом перевод средств на основании платежного поручения является безусловным, т.е. нет никаких оговорок. А при аккредитивной форме должны быть выполнены  определённые условия Платёжное поручение – распоряжение владельца счёта, т.е. плательщика, обслуживающему его банку , перевести определённую денежную сумму средств на счёт получателя открытый в этом или другом банке. Они могут быть: -срочными -досрочными -отсроченными Платежное поручение принимается банком вне зависимости от наличия средств на счёте плательщика. При отсутствии или недостатке средств на счёте и если не предусмотрено использование овердрафта, платежное поручение помещается в картотеку неоплаченных в срок документов по мере поступления средств в очередности установленной законодательством. При поступлении денег возможна частичная оплата. Срок хранения платежного поручения 10 дней с даты составления. Аккредитив :         - денежный         - документарный Денежный аккредитив – именной документ, который выдаётся банком лицу , внесшему определённую сумму и желающему получить её в другом городе страны или заграницей.  Документарный аккредитив (более развит) – условное денежное обязательство, принимаемое банком ( банком эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия др банку ( исполняющему банку) произвести такие платежи. Банки могут открывать следующие виды аккредитивов: - отзывные - безотзывные - покрытые (депонированные) - непокрытые (гарантированные) Прекращение действия аккредитива: - по истечению срока - на основании заявления получателя средств - по распоряжению плательщика Дебетовый перевод – электронное или бумажное платежное распоряжение выданное и подтвержденное плательщиком, кот направляется из банка бенефициара (выгодоприобретателя) в банк плательщика и приводит к дебетованию счёта последнего. К расчётным документам , используемым для получения платежа по инициативе получателя относятся: - платежное требование - инкассовое поручение - чеки ( если банк производит их инкассирование) На основании инкассового поручения средства на счёт получателя переводятся  в бесспорном порядке. Расчёт на основании платежного требования может предусматриваться соглашение плательщика ,т.е. акцепт документа. Срок акцепта 5 рабочих дней. Чек – ценная бумага установленной формы, дающая право на получение указанной в нем суммы Чекодатель – юр. лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он в праве распоряжаться путем выставления чеков. В праве отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Чекодержатель –юр.лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик – банк , в котором хранятся денежные средства чекодателя. Вексель – безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу(векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы Различают -простой вексель -переводной вексель В отличии от простого векселя , где плательщик – векселедатель, в переводном плательщик это 3 лицо (трассат). Передача векселя от одного лица к другому осуществляется с помощью – индоссамента, который может делаться либо на самом векселе . либо на добавочном листе – аллонж. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль(поручительство) оформляются в пределах установленного срока платежа.