20. Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков (кб).

Вопрос 20. Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков (КБ). Доходы: От пассивных операций в форме комиссии за открытие и ведение счета, выдача выписок, выдача наличных, т.е. комиссионные доходы. От активных операций (большая часть): Процентные – по предоставленным кредитам, по размещенным депозитам, по долговым ценным бумагам; Непроцентные – от валюто-обменных операций, операций доверительного управления, дивиденды. Прочие доходы – от консультационных и информационных услуг, доходы нерегулярного характера – пени, штрафы. Расходы: Операционные: Проценты выплаченные (их больше) ; Непроцентные (з/п, материальные поощрения, аренда, реклама, обучение, создание резервов), Прочие (уплаченные налоги, пени, штрафы, убытки).

(Продолжить)

Балансовая прибыль = доходы – расходы. Чистая прибыль = после уплаты налогов. Важным показателем деятельности банка являются такие показатели, как норма чистой прибыли на капитал (рентабельность капитала) и норма прибыльности активов (чистая прибыль/активы). Ликвидность – способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. В соответствии с инструкцией 110-И «Об обязательных нормативых банка» в целях контроля за состояние ликвидности ЦБ установлены следующие нормативы: Н2 - Мгновенной ликвидности (минимальное значение 15%); Н3 - Текущей ликвидности (минимальное значение 50%); Н4 - Долгосрочной ликвидности (максимальное значение 120%). Комме́рческий банк — негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). Процентные ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателями является банковской прибылью — маржой. Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен, потому что означает, что главной целью деятельности организации является получение прибыли. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах. К банковским услугам относятся: кредитование юридических и физических лиц; операции по вкладам; валютные операции (только уполномоченные банки); операции с драгоценными металлами; выход на фондовый рынок и Forex; ведение расчётных счётов хозяйствующих экономических субъектов; обмен испорченных денежных (рваные, обожжённые, постиранные купюры) знаков на неиспорченные; ипотека; автокредитование; и др.

21.Ликвидность коммерческих банков: понятие, регулирование и мето

21.Ликвидность коммерческих банков: понятие, регулирование и методы управления. Ликвидность- это способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. - за счет имеющихся у него денежных средств;  - за счет продажи активов;  - за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене.  Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам. В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

(Продолжить)

Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ? 15%; Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ? 50%; Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ? 120% Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас). Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности. Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. Метод коэффициентов Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает: 1.Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности  2.Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:  oсравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;  oанализа динамики фактических значений показателей;  oосуществления факторного анализа изменений фактических значений;  3.Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа  Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

22.Кредитная политика коммерческого банка. Кредитная политика- это определение направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, которые направлены на снижение рисков.  Сущность кредитной политики состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности. Таким образом, кредитная политика определяет уровень риска, который может на себя взять конкретный банк. На формирование кредитной политики влияют следующие факторы: Размер собственного капитала Стабильность депозитов Состояние экономики страны в целом по её секторам Политика правительства Квалификация и опыт банковского персонала Всё это находит отражение в документе: «Меморандум о кредитной политике банка». Банковское кредитование осуществляется с учетом основных принципов:

(Продолжить)

Возвратность Срочность Платность Обеспеченность Целевой характер

23.Особенности современной системы кредитования. Принципы банковского кредитования.   Особенности современной системы кредитования- это совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которые охватывают принципы, объекты, метода кредитования, планирование кредитных операций, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, то есть включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. Принципы кредитования: срочность, платность, возвратность, целевой характер.

24.Субъекты и объекты кредитных отношений. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, которые располагают определенными средствами, причем источникам этих средств могут быть как собственные накопления, так и позаимствованные у других субъектов. Заемщик- сторона, которая получает кредит и обязана возвратить его. В современных условиях заемщиками выступают предприятия, государство, население, сами банки. Объект кредитования- вещь, под которую выдается кредит и ради которой заключается кредитная сделка. В промышленности банки кредитуют сырье, готовую продукцию и т.п. В торговле - товары и т.п. Кроме того, кредиты могут выдаваться на капитальные затраты – реконструкция, строительство объектов технического перевооружения.  Объект может быть как частным, так и совокупным. Коме того, объектом может быть потребность в дополнительных материальных ресурсах. 25. Виды и классификационные признаки банковских ссуд

25. Виды и классификационные признаки банковских ссуд 1) По экономическому назначению:             А) конкретная операция или финансирование деятельности             Б) платежные             В) под формирование запасов товаро-материальных ценностей             Г) под финансирование производственных и инвестиционных затрат             Д) потребительский 2)По форме предоставления:              А) в безналичной форме              Б) в налично-денежной форме 3)По виду % ставок:               А) фиксированная ставка               Б) плавающая ставка               В) смешанная ставка

(Продолжить)

4)По технике предоставления:               А)одной суммой               Б)с овердрафтом               В)с кредитной линией(возобновляемая,невозобновляемая) 5)По способу предоставления:              А) индивидуальный              Б) синдицированный 6)По времени и технике погашения кредита:              А) погашение одной суммой в конце срока              Б) погашение равными долями через равные промежутки времени              В) погашение неравными долями через неравные промежутки времени 7)По сроку:              А)краткосрочный              Б)среднесрочные              В)долгосрочные              Г)анкольные( до востребования) 8) По наличию обеспечения:             А)обеспеченный             Б)необеспеченный(бланковы)             В)ссуды под финансовые гарантии 3-х лиц 9)Платежи по кредитам:             А) аннуитетные (равный по сумме ежемесячный платеж по кредиту, который                                                           включает в себя сумму начисленных % и сумму основного долга)             Б)дифференцированные ( ежемесячный платеж по кредиту, уменьшающийся к                                                                концу срока кредитования и состоит из выплачиваемой                                                                постоянной доли основного долга и % на невыплаченный                                                                 остаток кредита)

26.Структура кредитных подразделений КБ и направления их деятель

26.Структура кредитных подразделений КБ и направления их деятельности. Инфраструктура включает в себя: Совокупность институтов ( Бюро Кредитных Историй, оценочные и страховые компании, коллекторские агентства, кредитные брокеры, поставщики программных продуктов, рейтинговые агентства.) деятельность которых снижает как риски, так и издержки банковского сектора. По своей экономической природе инфраструктура кредитования представляет собой систему по сути обслуживающую кредитные отношения между банком и заемщиками с момента их возникновения до их прекращения.  - Бюро Кредитных Историй: занимается сбором, хранением и предоставлением информации.  - Коллекторские агентства: банки прибегают к помощи этих агентств только в случаях, когда просроченная задолженность получила статус безнадежна. Однако, в мировой практике их услугами банки пользуются уже на начальной стадии возникновения просроченной задолженности. Коллек агентства занимаются не только взысканием долгов, но и профилактикой кредитной задолженности.

(Продолжить)

 - Оценочные компании: определение объективной рыночной стоимости предмета залога, движимого и недвижимого имуществ, нематериальных активов. Правильная оценка имущества снижает риски банка, которые могут возникнуть при реализации заложенного имущества.  - Страховые компании: выполняют услуги по страхованию объекта, передаваемого в залог  - Рейтинговые агентства: отражают риск невыплаты по долговому обязательству, основная цель таких оценок  - дать потенциальным кредиторам представление о вероятности своевременной выплаты взятых финансовых обязательств.  - Кредитный брокер: выступает посредником между банками и заемщиками в процессе осуществления операций кредитования юр и физ лиц. Услуги: анализ и оценка, подбор оптимальных программ заемщику, разъяснения особенностей кредитования, рекомендации заемщику.

27. Этапы организации кредитного процесса в КБ.

Организация кредитного процесса в системе управления кредитными рисками в немалой степени зависит от работающей в банке информационной системы и качества программного обеспечения. К настоящему времени большинство задолженностей автоматизировано и в ближайшее время планируется переход на полную автоматизацию. Процедура выдачи кредита: До начала выдачи кредита банк определяет:     А) программу кредитования     Б) устанавливает % ставку     В) разрабатывает и утверждает типовые формы кредитных документов     Г) определяет источники фондирования     Д) назначает ответственных контрольных лиц     Е )производит обучение сотрудников В кредитном процессе участвуют как кредитное подразделение, так и обеспечивающее.

(Продолжить)

Кредитующее – непосредственно взаимодействует с заемщиком; Обслуживающее – служба безопасности, бухгалтерия, оценщики. Процедура выдачи кредита состоит из нескольких этапов: Предварительные переговоры (выбор кредитной программы, информирование о требуемых документах) Получение от заемщика необходимых сведений и документов; анализ их и расчеты платежеспособности, сумму кредита, которую может получить заранее идентифицированный клиент. Рассмотрение заявки ( принимают участие: обеспечивающий подраздел, который дает свое заключение)Причины отказа: предоставление недостоверных документов, отрицательная кредитная история, неудовлетворительная платежеспособность. Выдача кредита – документарное оформление документов: кредитного договора, договора обеспечения, внутрибанковское распоряжение, расчетно – платежных документов. Сопровождение кредита обычно мониторингом. Занимается этим кредитный инспектор, который следит за своевременностью и полнотой погашения денежного долга и %, поверяет целевое использование кредита. Как правило, контроль за исполнением обязательств осуществляется автоматически. Закрытие кредитного дела: После полного исполнения обязательств кредитный договор считается завершенным:   А) все счета, открытые по данному договору должны быть обнулены и закрыты   Б) резервы восстановлены на доходы   В) залоги возвращены и списаны с внебалансовых счетов   Г) финансовые результаты определены и отражены в учете   Д) документы оформлены, сбрашурованы и переданы в архив   Е) персонал премирован, а заемщик думает о новом кредите. В случаях если заемщик перестает вовремя и в полном объеме выполнять свои обязательства по погашению кредита, у него начинается просроченная задолженность. С этого момента к должнику принимаются разнообразные меры ( от простого напоминания до взыскания непогашенной ссуды с поручителей и продажи долга коллекторскому агентству). В результате просроченная задолженность списывается одним из способов:     - за счет резервов на возможные потери     - погашается заемщиком (поручителем)     - передается коллектору или другому 3-му лицу.

 28.Понятие кредитоспособности и платежеспособности заёмщиков КБ. Кредитный рейтинг. Кредитоспособность – это оценка возможности клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объёме погасить задолженность и проценты. Платежеспособность характеризуется своевременным погашением всех долгов и включает в себя понятие кредитоспособности. В настоящее время в мире не существует единой стандартизованной оценки кредитоспособности. На современном этапе развития банковского дела основным показателем кредитоспособности заёмщика становится его кредитный рейтинг Кредитный рейтинг представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определённого количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заёмщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности. Оценка кредитоспособности заёмщика представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга.

(Продолжить)

Зарубежные методы оценки кредитоспособности: 1) в практике американских банков применяется правило «5 си»: - character (характер заёмщика);  - capacity (финансовые возможности); - capital (капитал);- collateral (обеспечение); -condition (общие экономические условия). 2) французская методика включает в себя 3 блока: 1. общая финансово-экономическая оценка п\п; 2. прикладная оценка кредитоспособности; 3. обращение в картотеку Танка Франции. Оценивая кредитоспособность заёмщиков, банки западных стран уделяют значительное внимание квалификации и способности руководителей, соблюдению деловой этики, договорной и платёжной дисциплине. В РФ критерии оценки финансового состояния заёмщика устанавливаются коммерческими банками самостоятельно на основании обстоятельной и взвешенной оценки финансовой деятельности клиента, проведённой по итогам сравнительного анализа баланса, отчётов и финансовых результатов и т.д. Заёмщик должен иметь финансовые предпосылки для получения ссуды и быть состоятельным, чтобы её вернуть. В каждом частном случае банк должен определять степень риска, который он готов на себя взять. ЦБ рекомендует коммерческим банкам разработать свою собственную систему показателей, которая оформлялась бы отдельным положением и утверждалась бы правлением.  При проведении оценки кредитоспособности клиенты делятся на категории: 1) юр. лица; 2) коммерческие банка; 3) физ. лица. При оценке кредитоспособности заёмщиков юр. лиц (1) рекомендуется учитывать объективные показатели деятельности? объём реализации, прибыль и убытки, рентабельность, коэффициенты ликвидности, денежные потоки, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, рейтинг ссуды, вероятность дефолта. Кроме того должны учитываться факторы, которые носят субъективный характер: эффективность управления, рыночная позиция заёмщика, наличие государственных заказов и поддержки, кредитная история. ЦБ рекомендует коммерческим банкам использовать для экономической оценки деятельности следующую систему финансовых коэффициентов: 1) коэффициент общей ликвидности, который характеризует на сколько объём текущих обязательств можно погасить за счёт всех мобилизованных оборотных активов; 2) коэффициент абсолютной ликвидности характеризует насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены денежными средствами и ц.б.; 3) коэффициент отношения привлечённых и собственных средств; 4) коэффициент финансовой независимости свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности; 5) коэффициент манёвренности собственных средств характеризует степень мобильности использования собственных средств. Оценку кредитоспособности коммерческих банков (2) ЦБ рекомендует осуществлять на основании: соблюдения обязательных экономических нормативов и оценочных показателей деятельности, наличия прибыли и убытков, анализа качества активов и пассивов, создании резервов, качестве банковского менеджмента и т.д. При оценке кредитоспособности физ. лиц (3) ЦБ рекомендует учитывать: социальную стабильность клиента, т.е. наличие собственной недвижимости, работы, семейное положение, возраст и здоровье, его доходы и расходы, наличие кредитной истории, связь клиента с деловым миром и т.д.