4.Страховые резервы

Страховой резерв страховой организации - это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых на себя страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством заключенным договором страхования.

14 Билет.

1	Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Место страхования в системе экономических отношений.	20
2	Страхование имущества граждан. Основные виды. Особенности проведения. Права и обязанности страхователя.	20
3	Резерв заявленных, но не оплаченных страховых случаев.	10
4	Страховой актуарий	5
5	Третье лицо по договору страхования профессиональной ответственности: а) лицо, указанное в договоре; б) любое юридическое или физическое лицо, имеющее основанное на законе право требовать возмещение ущерба, понесенного им вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения страхователем своих профессиональных обязанностей; в) работодатель.	5

• Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Место страхования в системе экономических отношений.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. Возникающие в процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• объективная потребность возмещения ущерба;

• наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

• замкнутая раскладка ущерба;

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

• реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ.

Страхование- это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обесечения собственного благополучия.

• Страхование имущества граждан. Основные виды. Особенности проведения. Права и обязанности страхователя. Страхование имущества граждан

Страхование имущества является одним из видов страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования имущества может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества

Основные виды

Все имущество граждан можно условно разделить на две категории:

-приоритетное имущество- имущество особой важности, первой необходимости, гибель которого задевает не только личные, но и общественные интересы- При гибели такого имущества государство вынуждено оказывать материальную помощь гражданам. Чтобы обеспечить их страховой защитой, государство организует обязательное страхование имущества первой категории в определенном минимуме от его стоимости. Остальная часть стоимости подлежит добровольному страхованию.

-прочее имущество, гибель которого задевает в основном личные интересы граждан.- подлежит только добровольному страхованию.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты либо повреждения имущества граждан в итоге стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и пользования, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и так далее

В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования:

- строения;

- предметы домашней обстановки (домашнее имущество);

- животные;

- транспортные средства.

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности (жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение либо повреждение в итоге пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей и, кроме того, разборка строения либо перенос его на другое место для прекращения распространения пожара либо в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.

При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества либо повреждение, связанное с похищением либо попыткой похищения.

В страховании животных добавляются события гибели животных в итоге болезни, несчастных случаев и, кроме того, вынужденного забоя по причине конечного характера либо по распоряжению ветеринарной службы.

В страхование транспорта добавляется случай его провала под лед и полное либо частичное уничтожение в итоге аварии. Аварией признается уничтожение либо повреждение средств транспорта в итоге дорожно-(водно)-транспортного происшествия: столкновение с иным транспортным средством, наезд (удар) на неподвижные предметы (сооружения, препятствия, птиц, животных и тому подобное), опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями и иными предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании считается:

- в случае уничтожения либо похищения предмета -- его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

- в случае повреждения предмета -- разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в итоге страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные нужными.

Вывод: в имущественном страховании граждан различают объекты, которые подлежат страхованию и объекты, которые не страхует ни одна компания. Минимальный срок, на который заключается договор страхования - два месяца, наибольший - пять лет. Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон

Права и обязанности страхователя

По договору страхования страхователь имеет право на:

• получение страховой суммы по договору страхования жизни или страхового возмещения в размере ущерба в имущественном страховании или на возмещение ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской ответственности, — в пределах страховой суммы и с учетом конкретных условий по договору;

• изменение условий страхования в договоре в части изменения страховой суммы или объема ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования;

• досрочное расторжение договора страхования в порядке, оговоренном правилами страхования.

Обязанности страхователя:

• выплачивать страховые взносы (разовые или рассроченные по времени);

• содержать объект в условиях, максимально препятствующих наступлению страхового случая (касается имущественного страхования);

• сообщать страховщику обо всех изменениях, влияющих на застрахованный риск;

• принимать все необходимые меры по спасению имущества и т.д.

• Резерв заявленных, но не оплаченных страховых случаев.

РЕЗЕРВЫ НЕОПЛАЧЕННЫХ УБЫТКОВ - 1. Фонды, организуемые страховыми организациями для будущих выплат страхового возмещения или страховых сумм по уже заявленным им, но еще не оплаченным страховым случаям. Их существование обусловливается тем, что между датами возникновения страховых случаев и выплат возмещения по ним проходит определенный промежуток времени. 2. Фонды, создаваемые по перестраховочным договорам, позволяющие перестрахователю временно резервировать убытки, которые уже заявлены, но расчеты по которым еще не закончены. Рассчитываются на базе 90-100% указанных убытков

Существует несколько методов оценки резерва неоплаченных убытков. Наиболее распространенный - оценка на базе среднего убытка. Средний убыток за определенный срок (обычно за 5 лет) умножается на количество заявленных за год убытков и из полученного результата вычитается сумма уже выплаченного в течение этого года возмещения. 2. Как и резерв премии, имеют характер финансовой гарантии для перестрахователя.

• Страховой актуарий физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов