Вариант 12
ЗАДАНИЕ 1. Дайте развернутый ответ на вопрос:
Финансовая устойчивость страховых организаций. Коэффициент Коньшина. Требования ФСФР к финансовой устойчивости страховщиков. Влияние тарифной политики на финансовую устойчивость страховых организаций.
Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.
Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 миллионам рублей.
Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.
Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.
Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).
Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. С. Коньшина:
где К - коэффициент В. С. Коньшина;
n - число
застрахованных объектов, ед.;
Т - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, руб.
Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля).
Однако, коэффициент Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками, т.е. без катастроф, землетрясений, гибели самолетов и т. п.
Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле.
Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф):
Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.
Общепринятым определением финансовой устойчивости страховщика является следующее: финансовая устойчивость страховой организации есть способность выполнять принятые страховые обязательства при воздействии на ее деятельность неблагоприятных факторов и изменении экономической конъюнктуры. Не отрицая его, обратимся к разбору других трактовок данного понятия.Оптимизация тарифной политики страховщика очень важна с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости. Процветание страхового дела во многом определяется качеством актуарных расчетов, регламентирующих финансовые взаимоотношения между субъектами страхования. Неверный расчет тарифных ставок обусловливает снижение финансовой устойчивости страховой компании. Страховщиком для оптимизации тарифной политики необходимо с помощью математических и статистических средств разрабатывать алгоритмы формирования и движения портфеля, обеспечивающие достаточную защиту страховой компании от опасности банкротства.
В первую очередь следует сформулировать требования, которым должна удовлетворять система финансовых показателей с точки зрения эффективности оценки финансового состояния предприятия:
1. финансовые показатели должны быть максимально информативными и давать целостную картину устойчивости финансового состояния предприятия;
2. в экономическом смысле финансовые показатели должны иметь одинаковую направленность (положительную корреляцию, т.е. рост коэффициента означает улучшение финансового состояния);
3. для всех показателей должны быть указаны числовые нормативы минимального удовлетворительного уровня или диапазоны изменений;
4. финансовые показатели должны рассчитывался только по данным публичной бухгалтерской отчетности предприятий;
5. финансовые показатели должны давать возможность проводить оценку предприятия как в пространстве (т.е. в сравнении с другими предприятиями), так и во времени (за ряд периодов).
Ответы: 1-1 2-3,4 3-1 4-4 5-3 6-3 7-3 8-2 9-1 10-3
ЗАДАНИЕ 2. Выберите правильные ответы либо правильные утверждения.
Договор личного страхования должен заключаться в пользу:
застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо;
любого физического лица;
любого юридического лица;
самого страхователя, при наличии застрахованного лица.
Договор страхования вступает в силу с момента:
когда стороны пришли к соглашению по всем существенным условиям договора;
подписания договора страхования;
уплаты первого страхового взноса, если иное не установлено договором;
уплаты страховой премии.
Обязательным участником договора перестрахования является:
1. перестраховщик;
2. страхователь;
3. застрахованный;
4. выгодоприобретатель.
4. Цедент - это:
1. страхователь, заключающий договор страхования;
2. страховщик, принимающий риск на страхование;
3. страховщик, который принимает риск в перестрахование;
4. страховщик, который принимает риск у страхователя и затем на согласованных в договоре условиях передает весь риск или его часть другому страховщику.
5. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования ответственности:
1. за причинение вреда жизни и здоровью третьих лиц;
2. за причинение вреда имуществу третьих лиц;
3. за причинение вреда имуществу третьих лиц по вине выгодоприобретателя;!!
4.нет правильных ответов.
6. Страховая сумма по договору обязательного страхования ответственности устанавливается:
1. решением суда;
2. законодательством страны;