Реєстр господарських операції в бухгалтерського обліку
Таблиця 3.1 Журнал господарських операцій
Відкриття синтетичних та аналітичний рахунків
10 "Основні засоби" |
|
Дк Кт |
|
120500 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
120500 |
|
131 "Знос основних засобів" |
|
Дк Кт |
|
|
1500 |
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
1500 |
23 "Виробництво" |
|
Дк Кт |
|
22400 |
|
|
15000 |
|
|
|
|
0 |
15000 |
7400 |
|
201 "Сировина й матеріали" |
|
Дк Кт |
|
91500 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
91500 |
|
|
301 "Каса в національній валюті" |
|
|
Дк Кт |
|
|
1020 |
|
3) |
9000 |
|
4) |
|
8000 |
5) |
|
1000 |
|
9000 |
9000 |
|
1020 |
|
|
26 " Готова продукція" |
|
|
Дк Кт |
|
|
0 |
0 |
1) |
15000 |
|
8) |
|
11000 |
|
|
|
|
15000 |
11000 |
|
4000 |
|
|
311 "Поточні рахунки в національній валюті" |
|
|
Дк Кт |
|
|
910380 |
|
3) |
|
9000 |
5) |
1000 |
|
9) |
18000 |
|
|
19000 |
9000 |
|
920380 |
|
|
361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями" |
|
|
Дк Кт |
|
|
2000 |
|
6) |
18000 |
|
9) |
|
18000 |
|
|
|
|
18000 |
18000 |
|
2000 |
|
40 "Статутний капітал" |
|
Дк Кт |
|
|
121500 |
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
121500 |
|
441 "Прибуток нерозподілений" |
|||||||||||||||||||||||||
|
Дк Кт |
|||||||||||||||||||||||||
|
0 |
0 |
||||||||||||||||||||||||
13) |
|
3200 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
0 |
3200 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
3200 |
||||||||||||||||||||||||
601 "Короткострокові кредити банків у національній валюті" |
|
Дк Кт |
|
|
95400 |
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
95400 |
631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" |
|
Дк Кт |
|
|
919600 |
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
919600 |
|
641пдфо "Розрахунки з податками" |
|
|
Дк Кт |
|
|
0 |
0 |
2) |
|
800 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
800 |
|
|
800 |
|
641пдв "Розрахунки з податками" |
|
|
Дк Кт |
|
|
0 |
0 |
7) |
|
3000 |
12) |
|
800 |
|
|
|
|
0 |
3800 |
|
|
3800 |
|
66 "Розрахунки за виплатами працівникам" |
|
|
Дк Кт |
|
|
|
9800 |
2) |
800 |
|
4) |
8000 |
|
|
|
|
|
8800 |
0 |
|
|
1000 |
|
701 "Дохід віл реалізації готової продукції" |
|
|
Дк Кт |
|
|
0 |
0 |
6) |
|
18000 |
7) |
3000 |
|
10) |
15000 |
|
|
18000 |
18000 |
|
79 "Фінансові результати" |
|
|
Дк Кт |
|
|
0 |
0 |
10) |
|
15000 |
11) |
11000 |
|
12) |
800 |
|
13) |
3200 |
|
|
15000 |
15000 |
|
901 "Собівартість реалізованої готової продукції" |
|
|
Дк Кт |
|
|
0 |
0 |
8) |
11000 |
|
11) |
|
11000 |
|
|
|
|
15000 |
11000 |
Таблиця 3.2 Оборотно-сальдова відомість
-
№ рахунку
На початок періоду
Оборот за період
На кінець періоду
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
10
120500
120500
131
1500
1500
201
91500
91500
23
22400
15000
7400
26
15000
11000
4000
301
1020
9000
9000
1020
311
910380
19000
9000
920380
361
2000
18000
18000
2000
40
121500
121500
441
3200
3200
601
95400
95400
631
919600
919600
641пдфо
800
800
641пдв
3800
3800
66
9800
8800
1000
701
18000
18000
79
15000
15000
901
11000
11000
Всього
1147800
1147800
113800
113800
1146800
1146800
Таблиця 3.3 Баланс ВАТ «Стальканат» на 1 лютого
АКТИВ |
Сума, грн. |
ПАСИВ |
Сума, грн. |
Основні засоби: - залишкова вартість - первісна вартість (10) - знос (131) Запаси: виробничі запаси (201) незавершене виробництво (23) готова продукція (26) Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (361) Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті, у т.ч. каса (301) – 1020 поточний рахунок (311) – 920380 |
119000 120500 1500
91500 7400
4000
921400 |
Статутний капітал (40) Нерозподілений прибуток (441) Короткострокові кредити банків (601) Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (631) Поточні зобов’язання за розрахунками: - з оплати праці (66) - за податками (641) |
121500
3200
95400
919600
1000 4600 |
Усього |
1145300 |
Усього |
1145300 |