7. Коммерческий кредит.

Это рассчеты с рассрочкой или отсрочкой платежа одного хозяйственного субъекта другим.

Виды коммерческого кредита:

1. Фирменный – традиционная форма кредитования, при которой поставщик предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа с авансом или без него (товарный кредит)

2. Вексельный (учетный) кредит. Банк предоставляет вексельный кредит веекселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа по нему. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов.

Учетный процент – плата, взимаемая банками за авансирование денег при учете векселя. А также это разница между номиналом векселя и суммой уплаченной банком при его покупке.

Учетная ставка - % ставка по вексельному кредиту, применяемая для рассчета величины учетного процента.

3. Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанная с кредитование оборотных средств на основе инкассирования дебетовой задолженности покупателя.

8. Схема предоставления факторинга.

Продавец заключает факторинговую сделку с банком или факториново компанией. После чего банк в течение 2-3 дней перечисляет 70-90% стоимости сделки, оставляя у себя 10-30% на специальном страховом счете или резерв на случай форс-мажорного обстоятельства. Продавец одновременно направляет торгово-рассчет ные документы покупателю и уведомляет его о том, что требование дебеторской задолженности переустановлено банку или фактору. После того, как покупатель полностью рассчитывается с банком по сделке, банк перечисляет продавцу остальные 10-30% минус проценты по кредиту и комиссионное вознаграждение.

В РФ min сумма сделки 1 млн. Банк оценивает дебеторскую задолженность на ликвидность.

Виды факторинга:

• Открытый – дебетор ставится в известность, что его задолженность переустановлена 3 лицу.

• Закрытый (конфиденциальный) – финансирование продавца происходит без уведомления покупателя о том, что его задолженность переустановлена 3 лицу.

• Факторинг с регрессом – фактор не берет на себя ответственность по рискам. Если дебетор не заплатит деньги, поставщик обязуется возместить ущерб.

• Факторинг без регресса – фактор полностью берет на себя риски в случае неоплаты товара.

• Конвенционный – поставщик получает не только деньги, но и целый комплекс услуг, включающий бухгалтерское, страховое, сбытовое, рекламное, кредитное обслуживание.

• Полный факторинг применяется для среднего и малого бизнеса. Кроме финансирование предоставляет полный комплекс услуг по факторинговой сделке и берет на себя все риски, связан с данной операцией (фактор).

• Инвойс-факторинг означает финансирование под уступку дебеторской задолженности. В основном используют крупные компании.

Отличие факторинга от кредита.

	Кредит	Факторинг
Обеспечение	Жесткие требования по обеспечению и залогу	Обеспечение не требуется, обеспечением я вляется дебеторская задолженность покупателя
Сроки финансирования	Предприятие получает краткосрочный кредит до 180 дней, за просрочку выплачивает штрафы	Срок сделки до 180 дней + льготный период до 270 дней, в течение которого ширафы не взимаются
Объем финансирования	Суммы отпределяются заранее не более 80% стоимости залога	Сумма растет по мере роста объема продаж
Погашение задолженности	За счет собственных сделств	За счет средств поступления от дебетора

4. Овердрафт представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента – это форма краткосрочного крелита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В резултате образуется отрицательный баланс или дебеторское сальдо (сумма оверрдрафта) и погашается в определенные сроки с %. Овердрафт может быть как коммерческим, так и банковским. Овердрафт вытесняет потребительское кредитование.