Книга учета принятых и выданных кассиром денег (форма № ко–5) Заполнение формы № ко–5

Наименование реквизита

Порядок заполнения

Примечания

Заполнение обложки книги учета

Строка «органи­зация»

Полное наименование организации

Далее в этой же строке в специальной графе указывается код организации по ОКПО

Строка «струк­турное подраз­деление»

Наименование структурного подразделения организации

Далее в этой же строке в графе «Код» указывается код этого структурного подразделения (при использовании организацией системы кодирования)

Строка «Книга учета принятых и выданных кассиром де­нежных средств_____»

Период, на который заводится книга учета, – месяц, квартал, год или любой другой уста­новленный организацией период

Возможен также вариант, когда книга учета заводится по окончании преды­дущей и ведется до тех пор, пока есть свободные строки для отметок опера­ций по приему денежных средств и ценностей, а также их выдаче

Строка «фами­лия, имя, отче­ство кассира»

Фамилия, имя и отчество старшего кассира

Заполнение основной части книги учета

Графа 1 «Дата»

Дата совершения операции по учету денеж­ных средств

Дата должна совпадать с датой пер­вого кассового документа

Графа 2 «Оста­ток наличных денег у кассира на начало дня, руб. коп.»

Сумма (цифрами) имеющихся в наличии у старшего (главного) кассира денежных средств на начало соответствующей даты

Сумма указывается в рублях и копей­ках

Графа 3 «Вы­дано кассиру (сумма циф­рами и пропи­сью), руб. коп.»

Сумма (цифрами и прописью) денежных средств, выданных из кассы главным (стар­шим) кассиром другому кассиру или дове­ренному лицу на определенные цели (в том числе на выдачу заработной платы и хозяй­ственные нужды)

Сумма указывается в рублях и копей­ках

Графа 4 «Деньги получены. Под­пись кассира»

Подпись кассира, получившего денежные средства из основной кассы

Подпись подтверждает получение де­нежных средств

Графа 5 «Полу­чено за день по приходным операциям, руб. коп.»

Цифрами указывается сумма денежных средств, полученных в течение дня по раз­личным операциям (возврат подотчетных сумм, выручка и т.д.)

Указывается в рублях и копейках

Графа «Сдано кассиром стар­шему кассиру, руб. коп.»

Объединяет графы 6 «наличными день­гами» 7 «оплаченными документами» и 8 «всего (сумма цифрами и прописью)», в которых записывается цифрами сумма де­нежных средств, сданных старшему кассиру:

- в графе 6 – наличными деньгами;

- в графе 7 – оплаченными документами;

- в графе 8 – итоговая сумма, полученная

сложением значений граф 6 и 7

Сумма указывается в рублях и копей­ках

Графа 9 «Деньги и оплаченные документы по­лучены. Под­пись старшего кассира»

Подпись старшего кассира

Подтверждает получение указанной в графе 8 суммы

Графа 10 «Оста­ток наличных денег на конец дня, руб. коп.»

Сальдо наличных денежных средств на ко­нец дня (в рублях и копейках)

Значение можно рассчитать по фор­муле: значение графы 2 – значение графы 3 + значение графы 5 + значе­ние графы 6