Расходный кассовый ордер (форма № ко-2) Заполнение формы № ко–2

Наименование реквизита

Порядок заполнения

Примечания

Строка «орга­низация»

Наименование организации – составителя до­кумента (то есть организации, выдающей деньги из своей кассы)

Далее в этой же строке в соответст­вующей графе указываются код органи­зации по ОКПО

Строка «струк­турное под­разделение»

Наименование структурного подразделения организации, в котором производится опера­ция выдачи денежных средств. Заполняется в том случае, если в организации имеются обо­собленные структурные подразделения со своей кассой.

В больших организациях в эту строку могут быть занесены сведения о том, работнику какого структурного подраз­деления выданы денежные средства. Далее в этой же строке в графе «Код» указывается код этого структурного подразделения (при использовании ор­ганизацией системы кодирования)

Строка «Рас­ходный кассо­вый ордер»

Порядковый номер расходного кассового ор­дера с начала года и дата выписки кассового ордера указываются в графах «Номер доку­мента» и «Дата составления» соответственно

Как, правило, нумерация кассовых ор­деров ведется по порядку с начала ка­лендарного года

Графа «Дебет»

Объединяет графы «код структурного под­разделения», «корреспондирующий счет, субсчет», «код аналитического учета», в ко­торых соответственно указываются:

- код структурного подразделения, по которому

расходуются денежные средства;

- номер счета (и, если требуется, субсчета), по

дебету которого отражается выдача денеж­ных средств из кассы организации;

- код аналитического учета по счету, указан­ному в предыдущей графе

Графы кодов заполняются только в случае, если организация применяет систему кодирования

Графа «Кре­дит»

Номер счета, с которого списывается сумма денежных средств, - это счет 50

В этой графе также можно указать и субсчет счета 50 «Касса» в соответст­вии с Планом счетов бухгалтерского учета

Графа «Сумма, руб. коп.»

Сумма денежных средств (цифрами), которая должна быть выдана из кассы организации

Графа «Код целевого на­значения»

Код назначения использования выданных средств

Эта графа используется, если органи­зация применяет систему кодирования

Строка «Вы­дать»

Фамилия, имя, отчество лица, которому выда­ются денежные средства.

Согласно п.16 Порядка ведения кассовых опе­раций выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ор­дере или заменяющем его документе.

Если выдача денег производится по доверен­ности, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег.

Строка «Осно­вание»

Содержание финансовой операции

Строка «Сумма»

Сумма денежных средств, которые выдаются из кассы. При этом сумму рублей указывают прописью с заглавной буквы с начала строки, а копеек - цифрами

Если после написания суммы в рублях в строке осталось свободное место, то его заполняют прочерком

Строка «При­ложение»

Перечисляются прилагаемые первичные и другие документы (на основании которых из кассы выдаются деньги) с указанием их номе­ров и дат составления

Такими документами могут быть аван­совые отчеты, приказы (распоряжения) руководителя организации, заявления, счета и т.п.