11.2. Классификация кредитных сделок. Этапы кредитования

Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам можно представить в виде следующей классификации:

По экономическому назначению кредита: связанные (целевые) кредиты, несвязанные (кредитование потребностей в денежных средствах).

По форме предоставления кредита: в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующие счета) - осуществляется в основном кредитование юридических лиц; в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

По технике предоставления кредита, методам кредитования различают два метода кредитования:

• когда вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке, с подачей полного пакета документов, прохождения всех стадий рассмотрения возможности выдачи кредита, открытием простого ссудного счета, установлением срока погашения ссуды (срочные ссуды), индивидуального контроля ее погашения.

• при втором методе кредитования кредиты предоставляются в пределах открытой кредитной линии. Согласно заранее заключенного договора между банком и клиентом открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении без дополнительных переговоров с банком и каких либо оформлений.

Кредитная линия может быть как: невозобновляемая (кредитование под лимит выдач); возобновляемая (кредитование под лимит задолженности); рамочная.

При открытии невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в пределах кредитной линии, независимо от ее частичного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются и возобновляются только после полного погашения кредита и заключения нового соглашения.

Возобновляемая кредитная линия дает право клиенту при погашении части полученного кредита (или всей суммы) снова получать кредиты в пределах данной открытой кредитной линии.

Рамочная кредитная линия открывается для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта. При данном методе кредитования кредит выдается в пределах кредитной линии, не один раз.

По способу предоставления кредита: индивидуальные (предоставляемые заемщику одним банком); синдицированные – когда один объект кредитуется несколькими банками, т.к. сумма кредита довольно большая, риск высокий, так что сумма кредита и риски распределяются между банками;

По срокам погашения: краткосрочные ссуды – до 1 года; среднесрочные – от 1 года до 5 лет; долгосрочные – свыше 5 лет.

По видам обеспечения: обеспеченные кредиты (залогом, гарантией или другими формами обеспечения кредита); необеспеченные – кредиты без залога, предоставляемые банком хорошо известному банку первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

По времени и технике погашения кредита: погашаемый одной суммой в конце срока; погашаемый равными долями через равные промежутки времени; погашаемый неравными долями через различные промежутки времени.

Для классификации кредитов на те, или иные группы и виды можно использовать и другие критерии.

Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов:

1. Подготовительный этап:

• Поступление в банк кредитной заявки от клиента (на бланке банка, заверенная печатью и подписями должностных лиц);

• Переговоры работника кредитного отдела с заявителем, охватывают такие вопросы как: назначение кредита, желательные параметры и условия кредита, источники и график погашения долга, вид обеспечения, сведения о хозяйственной деятельности заемщика, его руководителях, сроках деятельности, хозяйственных связях, проблемах, перспективах и т.д.;

Если у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы, то заявителю предлагают представить в банк соответствующие документы.

• Представление в банк документов, необходимых для решения вопроса о предоставлении кредита: юридические документы (копии или подлинники учредительных документов: устав, свидетельство о государственной регистрации, карточка образцов подписей и оттиска печати, документ, подтверждающий полномочия должностных лиц – если их нет в юридическом деле клиента), бухгалтерская отчетность, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности и другие документы по требованию банка; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами, копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита, сведения о кредитах, полученных в других банках, документы по обеспечению кредита, страхованию заложенного имущества, передаваемого в залог. Банком могут быть затребованы другие документы.

• Анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем и экспертных заключений подразделений и служб банка (кредитной, юридической, безопасности отдела ценных бумаг и т.д.).

• Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на заседании кредитного комитета: представляются соответствующие документы, заключения служб банка о возможности предоставления кредита, принимается решение, оформляется протокол, в кредитный отдел возвращаются документы с выпиской из протокола заседания кредитного комитета.

• Подготовка кредитной документации, формирование кредитного дела клиента: кредитного договора, срочных обязательств, договоров залога, заклада имущества, поручительства, гарантии и т.д.

Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы и затем уже непосредственно при заключении договора с конкретным заемщиком придают договору индивидуальный характер.

При подписании договоров, банку и заемщику необходимо соблюдать определенные правила, чтобы не было двойного толкования условий договора, и элементарные меры предосторожности: договоры должны быть подписаны уполномоченными на то лицами, каждая страница договора должна иметь подписи должностных лиц, печати, подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати, в тексте договоров не должно быть подчисток, приписок или иных не оговоренных исправлений, наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии – прописаны полностью. Кредитный договор должен всегда содержать ряд обязательных реквизитов:

• цель, на что предоставляется кредит;

• срок;

• сумма кредита (кредитной линии);

• процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

• порядок выдачи и погашения кредита;

• способы обеспечения кредитного обязательства;

• права, обязанности и ответственность сторон;

• перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором.

К таким обязательствам относятся:

• договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов заемщика;

• гарантии, поручительства (могут быть даны или вышестоящей организацией, или другим банком, или другой платежеспособной организацией);

• договор о страховании ответственности за не погашение кредита.

Залог имущества самая распространенная форма залога. В залог могут быть переданы: недвижимость, товары, ценные бумаги, драгоценные камни и металлы, денежные средства, средства транспорта и т.д.

Основные требования к залогу: наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения; достаточность стоимости залога, т.е. стоимость залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и процентов за кредит, ликвидность ценностей и быстрота их реализации, способность к длительному хранению (приемлемость вещи для залога); возможность страхования; и др.

В каждом банке согласно инструкции по кредитованию установлены сроки рассмотрения документов.

2. Текущий этап:

Открытие ссудного счета, кредитной линии, выдача ссуды (в зависимости от условий и метода кредитования), отражение ее на ссудных и на расчетных счетах;

3. Заключительный этап (кредитный мониторинг):

• Контроль за погашением долга по кредиту, соответствующие действия кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга по кредиту и начисленным процентам за пользование кредитом;

• Проверка состояния залогового имущества (непосредственно у заемщика, по документам и по фактическому наличию имущества).

Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация накапливается в его кредитном деле (досье), что позволяет банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с клиентом.

Порядок, сроки погашения кредита осуществляются на основании договоров/соглашений, заключаемых между банком и клиентом на выдачу кредита.

Погашение кредита и уплата процентов за пользование кредитом производится таким образом: единовременно в конце срока; или ежемесячно или ежеквартально (в этом случае при составлении договора составляется график платежей); В соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и кредитным договором между банком и заемщиком поступающие на гашение кредита средства расходуются в следующем порядке:

• Оплата комиссий банка;

• Гашение просроченных процентов;

• Гашение просроченного основного долга;

• Гашение срочных процентов;

• Оставшаяся сумма направляется банком на гашение основного долга заемщика.

Если в кредитном договоре не оговорено иное, начисление процентов осуществляется по формулам простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. В расчет принимается число календарных дней в указанном периоде и число календарных дней в году (365 или 366):

Проценты подлежат уплате в полном объеме, однако их оплата «вперед» невозможна. Поэтому, даже если основной долг уплачен «вперед», заемщик должен ежемесячно проводить платежи по процентам до полного гашения основного долга.

Гашение основного долга проводится в соответствии с графиком платежей. Обычно гашение основного долга осуществляется по методу дифференцированных платежей или по методу аннуитетных платежей. Если заемщик направит на погашение основного долга недостаточную сумму и нарушит график платежей, то неоплаченная часть основного долга будет вынесена на просрочку, этот факт будет отражен в кредитной истории заемщика. Заемщик вправе провести досрочное гашение кредита, и в дальнейшем будет платить меньше процентов, поскольку проценты начисляются на остаток ссудной задолженности. Заемщик также получает возможность впоследствии уменьшить ежемесячный платеж, направляемый на гашение основного долга по кредиту, на сумму досрочно погашенного основного долга, поскольку в этом случае он не нарушает график гашения кредита.

Если организация погашает сумму кредита и процентов не своевременно (по сравнению с графиком), то банк взимает неустойку как на несвоевременно уплаченную сумму процентов, так и несвоевременно погашенную сумму кредита.

Кредитный отдел банка осуществляет постоянный контроль за своевременностью погашения клиентами суммы кредита и процентов. Бухгалтерия банка ведет учет выдачи и погашения ссуд и процентов по ссудным счетам. Работниками кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга принимаются соответствующие меры, вплоть до передачи дела в суд.

Долгосрочные заемные средства. Кардинальные изменения в экономике, рост активности отечественных производителей должны способствовать расширению деятельности коммерческих банков по долгосрочному кредитованию инвестиционных проектов организаций. В отличие от бюджетных средств привлечение долгосрочных кредитов банков на капиталовложения повышает ответственность заемщиков за их рациональное использование благодаря возвратности и платности заемных средств.

Объектами долгосрочного кредитования капитальных вложений предприятий являются затраты на: строительств, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение движимого и недвижимого имущества, создание новых производств в соответствии с научно-техническим прогрессом, осуществление научно-исследовательских работ, инноваций, создание интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Порядок предоставления, оформления и погашения долгосрочных кредитов, регулируется законами о банках и банковской деятельности в, правилами самих банков, а также кредитными договорами с заемщиками.

Особенностью предоставления долгосрочного кредита является то, что соискатель предоставляет различную информацию об объекте кредитования либо в виде специальной анкеты, либо - бизнес-план проекта.

Обязательным условием долгосрочного кредитования является стадия - оценка проекта.

На основе анкеты, бизнес-плана или технико–экономического обоснования проекта  проводится экспресс - анализ и дается предварительное заключение. При положительном предварительном заключении начинается детальная проработка проекта.

Существуют различные методы оценки инвестиционных проектов организаций. Главной задачей проектного анализа является установление «ценности» проекта, которая определяется разницей между выгодами, доходами и затратами. Выгоды и затраты оцениваются по следующим позициям, каждая из которых отражает конкретный раздел бизнес-плана:

• является ли проект технически реализуемым и обоснованным (технический анализ);

• имеется ли спрос на продукцию проекта (коммерческий анализ);

• является ли проект жизнеспособным в финансовом отношении и возмещаются ли затраты на его осуществление (финансовый анализ);

• сможет ли отвечающая за проект организация осуществить его и руководить проектом (институциональный анализ);

• приемлем ли проект в социальном и культурном отношении (социальный анализ);

• превышают ли положительные результаты проекта затраты на его осуществление и эксплуатацию, с каким риском он сопряжен (экономический анализ).

Таким образом, оценка проекта затрагивает не только количественные, но и качественные показатели, создавая полную картину последствий реализации проекта.

Главное внимание при оценке коммерческой состоятельности проекта уделяется оценке эффективности инвестиций. В качестве интегральных показателей эффективности инвестиций используют чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость), внутреннюю норму доходности проекта, срок окупаемости затрат, индекс рентабельности и др. Расчет указанных показателей производится при помощи анализа денежных потоков с использованием дисконтирования (приведения к начальному периоду) поступлений от проекта и инвестиционных затрат.

В процессе экспертизы проекта предпочтение отдается тем проектам, где показатели эффективности соответствуют приемлемым для банка значениям.

Вне зависимости от качества проекта он не будет кредитоваться без обеспечения. Суммы полученных кредитов зачисляются на расчетный счет, специальные счета или валютный счет. За счет кредита оплачиваются строительно-монтажные работы, оборудование, проектная продукция и другие строительные затраты.

При установлении сроков и периодичности погашения долгосрочного кредита банк принимает во внимание окупаемость затрат за счет чистой прибыли и амортизации заемщика, анализирует платежеспособность предприятия и уровень риска, возможности ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов.