Ваговий коефіцієнт – 8.

Доля кредитів банків в балансі (Дкб) – дає кількісну оцінку заборгованості отримувача перед банками щодо отриманих кредитів, та оцінює стійкість положення отримувача, оскільки зменшення залучених коштів, враховуючи кредити, відбувається за рахунок збільшення власного капіталу.

(5.26)

, (5.27)

Теоретичне значення - не більше 0,7. Ваговий коефіцієнт – 2.

ІV-а група – показники бізнес-діяльності отримувача (ваговий коефіцієнт 1)

Галузевий ризик (ГР) – враховує особливості бізнес-діяльності отримувача в окремій галузі економіки, до якої належить його діяльність, й оцінюється на підставі умовного розподілу галузей і надання їм певної ваги.

Показник ГР приймає одне з можливих значень, в залежності від того, до якої з галузей належить діяльність отримувача :

ГР = 1,00 – промисловість та будівництво,

ГР = 0,75 – транспорт,

ГР = 0,50 – торгівля,

ГР = 0,25 – інші галузі.

Ваговий коефіцієнт – 5.

Державна підтримка (ДП) – оцінює наявність підтримки або контролю з боку державних органів за діяльністю суб’єктів господарювання в галузі, до якої належить діяльність отримувача Показник ДП приймає одне з можливих значень:

ДП = 1 – при наявності державної підтримки у вигляді податкових та митних пільг, спеціальних програм розвитку, дотацій,

ДП = 0 - при наявності контролю з боку державних органів за цінами та тарифами на продукцію, товари, послуги галузі, до якої належить діяльність отримувача, що свідчить про можливість зниження конкурентоспроможності та потенціалу доходності отримувача .

Ваговий коефіцієнт – 3.

Ринок збуту (Рзб) – оцінює ринки збуту товарів, на яких концентрується діяльність отримувача, їх диверсифікованість чи/або обмеженість.

Показник Рзб приймає одне з можливих значень:

Рзб = 1,00 – збут товарів проводиться на вітчизняному й на зовнішньому ринках (диверсифікованість збуту), отримувач має стабільне коло покупців,

Рзб = 0,50 – збут товарів проводиться на вітчизняному ринку аналогічних товарів, отримувач має стабільне коло покупців,

Рзб = 0,25 – збут товарів проводиться лише на вітчизняному ринку аналогічних товарів, отримувач не має стабільного кола покупців.

Ваговий коефіцієнт – 2.

Попит на продукцію (Ппр) – оцінює рівень попиту на товари галузі, до якої належить діяльність отримувача, на світовому та вітчизняному ринках.

Показник Ппр приймає одне з можливих значень:

Ппр = 1 – стабільний (високий) попит,

Ппр = 0,5 – періодичний, сезонний, обмежений попит,

Ппр = 0 – низький попит або відсутність попиту.

Ваговий коефіцієнт – 2.

Період функціонування підприємства (Пф) - визначає кількість років роботи підприємства з часу його державної реєстрації:

Теоретичне значення - не менше 0,5 року. Ваговий коефіцієнт – 4.

Примітки: в разі функціонування підприємства більш 5-ти років Пф приймає значення – 5 років.

Показник забезпечення кредитної операції (Кз) – оцінює наявність та обсяг забезпечення повернення кредиту:

, (5.28)

Теоретичне значення - більше 1,5 від суми отриманого кредиту. Ваговий коефіцієнт – 7.

Ділова репутація (ДР) – є посередньою оцінкою стабільності, відповідальності та ступеня довіри до засновників та керівників отримувача та визначається на підставі інформації, отриманої в процесі роботи над кредитною заявою й інформації, отриманої із засобів масової інформації.

Показник ДР приймає одне з можливих значень:

ДР = 1 – відсутність будь-якої інформації щодо конфліктів між керівництвом отримувача та його учасниками, та відсутність негативної інформації в засобах ЗМІ,

ДР = 0 – наявність будь-якої негативної інформації.

Ваговий коефіцієнт – 2.

Обмеження, що повинні виконуватись при класифікації отримувачів :

1. Підприємство, що має непокриті збитки не може бути віднесено до класу "А" (якщо ряд. 225 звіту не дорівнює 0, то клас підприємства не може бути "А"),

2. Підприємство, в балансі якого сума власного капіталу менше ніж сума необоротних активів, не може бути віднесено до класу "А" (Якщо різниця – (ряд.380 – ряд.80) менше 0, то клас підприємства не може бути "А").

3. Знов створене підприємство, яке не має результатів фінансово-господарської діяльності, що не дає змогу використати для

оцінки його фінансового стану розраховані значення показників, під час укладання договору про здійснення кредитної операції має бути віднесено до класу “В”.

Класифікація отримувачів – юридичних осіб за результатами визначення їх фінансового стану:

Клас "А" - фінансова діяльність добра, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями, зокрема погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов кредитної угоди; економічні показники знаходяться в межах установлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану отримувача , затвердженої внутрішніми документами банку); вище керівництво отримувача має відмінну ділову репутацію; кредитна історія отримувача – бездоганна. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і надалі проводитиметься на високому рівні.

Клас "Б" – фінансова діяльність отримувача цієї категорії близька за характеристиками до класу "А", але ймовірність підтримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою. отримувачі, які належать до цього класу, потребують більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану отримувача може свідчити про негативні тенденції в діяльності отримувача. Недоліки в діяльності отримувачів, які належать до класу "Б", мають бути лише потенційними. За наявності реальних недоліків клас отримувача потрібно знизити.

Клас "В" – фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю. Надходження коштів і платоспроможність отримувача свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і покращання фінансового стану отримувача. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо.

Клас "Г" – фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. До цього класу належить отримувач, проти якого порушено справу про банкрутство.

Клас "Д" – фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань отримувачем практично немає. До цього класу належить отримувач, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.

Якщо немає документів достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану отримувача – юридичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснюється кредитна операція, то такі отримувачі мають класифікуватися не вище класу “Г”.

Віднесення отримувача - юридичної особи до одного з п’яти класів:

клас А – підприємство з дуже стійким фінансовим станом,

клас Б – підприємство із стійким фінансовим станом,

клас В – підприємство має ознаки фінансової напруги,

клас Г – підприємство підвищеного ризику,

клас Д – підприємство з незадовільним фінансовим станом,

здійснюється банком в залежності від розрахованого сумарного значення інтегральної оцінки фінансового стану отримувача.

Сумарне значення інтегральної оцінки фінансового стану отримувача визначається як сума розрахованих значень інтегральних показників по кожній групі. При визначенні значення інтегральних показників по кожній групі розраховане значення коефіцієнта множиться на його вагове значення і визначається сумарне значення показників по кожній групі, яке множиться на ваговий коефіцієнт групи.

При здійснені оцінки фінансового стану отримувача під час укладання договору про здійснення кредитної операції, до розрахунку приймається середньоарифметичне значення розрахованих коефіцієнтів за останні чотири звітні дати.

За результатом проведених розрахунків визначається клас отримувача – юридичної особи (табл.5.2).

Таблиця 5.2

Визначення класу юридичної особи

Значення інтегральної оцінки	Клас
Більше 44,5	А
від 36,5 до 44,4	Б
від 27,1 до 36,4	В
від 17,1 до 27,0	Г
17,0 і менше	Д

Методика оцінки фінансового стану отримувача - фізичної особи

1. Оцінка фінансового стану отримувача – фізичної особи здійснюється на підставі даних про особисті доходи фізичної особи (довідка з місця роботі про середню заробітну плату за останні шість місяців або копії декларацій про доходи) та інформаційних даних анкети, що заповнюється фізичною особою при отриманні кредиту. Оцінку фінансового стану отримувача – фізичної особи з урахуванням поточного стану обслуговування отримувачем кредитної заборгованості та строковості кредиту банк здійснює кожного разу під час укладання договору про здійснення кредитної операції, а надалі не рідше одного разу на рік. Якщо обслуговування кредитної заборгованості відбувається із простроченням або про продовженням строку дії кредитного договору, то оцінка фінансового стану отримувача – фізичної особи банк здійснює один раз на три місяці протягом періоду несвоєчасного погашення боргу – крім випадків, пов’язаних з поважними причинами.

2. Для оцінки фінансового стану отримувача – фізичної особи здійснюється аналіз кількісних та якісних показників, що можуть в тій чи іншій мірі вплинути на виконання отримувача зобов’язань за кредитом.

До якісних показників оцінки фінансового стану отримувача - фізичної особи зокрема належать:

• загальний матеріальний стан клієнта,

• соціальна стабільність клієнта,

• вік клієнта,

• інтенсивність користування банківськими кредитами (гарантіями, тощо) у минулому та своєчасність погашення їх і відсотків (комісій, тощо) за ними.

До основних кількісних показників оцінки фінансового стану отримувача – фізичної особи зокрема належать:

• сукупний чистий дохід,

• накопичення на рахунках в банку (інформація надається за бажанням отримувача),

• платоспроможність,

• забезпеченість кредиту.

Крім кількісних та якісних показників, при здійсненні оцінки фінансового стану отримувача – фізичної особи враховується також напрямок кредитування, як додатковий показник.

Під час здійснення оцінки фінансового стану отримувача - фізичної особи, які отримують кредит як підприємці, у складі основних якісних показників враховується показник прогнозу рухів грошових потоків та застосовуються додаткові економічні показники бізнес-діяльності отримувача, які використовуються для визначення фінансового стану отримувача – юридичної особи.

Оцінка фінансового стану отримувача – фізичної особи виконується в два етапи:

• на першому етапі визначаються значення показників, які характеризують фінансовий стан отримувача з віднесенням їх до відповідних аналітичних груп,

• на другому етапі здійснюється класифікація отримувача.

На першому етапі показники, які характеризують фінансовий стан отримувача, розподіляють на наступні аналітичні групи:

І-а група – загальні відомості,

ІІ-а група – фінансові показники,

ІІІ-я група - показники, що характеризують кредитну операцію,

ІV-а аналітична група – у разі оцінки фінансового стану отримувача – фізичної особи – напрямок кредитування, а у разі оцінки фінансового стану отримувача – фізичної особи підприємця - показники бізнес-діяльності.

При визначенні фінансового стану отримувача формується інтегральний показник, розрахунок якого базується на використанні принципу зваженості економічних показників і аналітичних груп (І, ІІ, ІІІ, ІV).

При цьому кожному економічному показнику та аналітичній групі надається вагове значення, яке відповідає їх вагомості (значимості) серед інших показників та груп.

На другому етапі в залежності від величини інтегрального показника (підсумкового по групах і показниках) отримувача відносять до одного з п’яти класів (А, Б, В, Г, Д), які характеризують його надійність.

І-а група – загальні відомості про отримувача (вагове значення 2).

Показник Рік приймає одне з можливих значень:

• рік до 20 років та більше 55 років – приймає значення 0,

• рік від 20 років до 30 років і від 45 років до 55 років – приймає значення 0,5,

• рік від 30 років до 45 років - приймає значення 1.

Вагове значення – 2.

Показник Рід діяльності приймає одне з можливих значень:

• пенсіонер, студент, тимчасово безробітний – 0,

• працівник державного підприємства - 0,5,

• працівник комерційної структури або приватний підприємець - 1.

Вагове значення – 3.

Показник Посада приймає одне з можливих значень:

• виконавець – 0,

• начальник відділу – 0,5,

• керівник - 1.

Вагове значення – 6.

Показник Стаж роботи на підприємстві приймає одне з можливих значень:

• стаж роботи до 5 років - 0,5,

• стаж роботи більш ніж 5 років - 1.

Вагове значення – 2.

Показник Освіта приймає одне з можливих значень:

• середня освіта – 0,2,

• професійно–технічна освіта або незакінчена вища освіта –0,5,

• вища освіта – 1.

Вагове значення – 2.

Показник Сімейний стан приймає одне з можливих значень:

• не одружений – 0,5,

• одружений – 1,

• розлучений (вдівець) – 0,4.

Вагове значення – 2.

Показник Діти приймає одне з можливих значень:

• дітей немає – 0,8,

• має 1 чи 2 дітей – 1,

• має 3 і більше дітей – 0,6.

Вагове значення – 2.

ІІ-а група – фінансові показники (вагове значення 7).

Показник Співвідношення витрат отримувача та його доходів (Квд) – оцінює співвідношення поточних середньомісячних витрат сім’ї отримувача до загальної суми середньомісячного доходу сім’ї.

, (5.29)

Вагове значення – 15.

Примітки: особливості використання показника Квд:

1.При значенні Квд згідно з (5.29) більше 0,5 к розрахунку приймається Квд = 0.

2. Якщо значення Квд - більше 0,25, але менше 0,5 - Квд = 0,5.

3.При значенні Квд - менше 0,25 Квд = 1.

Показник Питома вага суми, що погашається по кредиту, в сальдо платіжного балансу (Кп) - оцінює питому вагу загальної суми, що буде погашатися отримувачем щомісячно у відповідності з умовами кредитного договору до суми середньомісячного доходу сім’ї, зменшеного на поточні середньомісячні витрати.

, (5.30)