Теоретичне значення – менше або дорівнює 1. Ваговий коефіцієнт - 4
Примітки:
1. При значенні Кнз від 1 до 3 при розрахунку інтегрального показника по ІІ групі, розраховане значення показника Кнз потрібно помножити на його ваговий коефіцієнт та одержаний результат відняти від підсумку по ІІ групі.
2. При значенні Кнз більше 3 в розрахунках інтегрального показника значення показника Кнз приймається рівним 3.
Показник маневреності власних коштів (Км) – оцінює мобільність використання власних коштів:
,
(5.11)
де Вк – власний капітал,
Ан – необоротні активи.
,
(5.12)
Теоретичне значення - більше 0,5. Ваговий коефіцієнт – 3.
Показник співвідношення власного капіталу отримувача до суми кредиту (Кск) – оцінює частку власного капіталу в сумі залучених коштів:
Кск = Вк / Сума кредитів, (5.13)
Кск = Ряд.380 / Сума кредитів. (5.14)
Теоретичне значення - більше 0,25. Ваговий коефіцієнт – 3.
Примітка: при значенні Кск більше 1 в розрахунках інтегрального показника значення показника Кск приймає значення 1.
Показник ділової активності (Ка) – оцінює обсяг реалізованої продукції в загальній сумі коштів підприємства («чистих активів балансу).
Ка = Виручка від реалізації / Активи балансу, (5.15)
Ка = Ряд. 010 / Ряд. 640. (5.16)
Теоретичне значення Ка залежить від періоду, за який аналізується фінансова звітність: від більше 0,3 (в першому кварталі) до 1,2 (за рік). Ваговий коефіцієнт - 3
Доля кредиторської заборгованості в загальній сумі оборотних активів (Дкз) – оцінює ступінь залежності отримувача від зобов’язань перед постачальниками, податковими органами, персоналом тощо.
,
(5.17)
де Кз – загальний обсяг кредиторської заборгованості,
Ао – оборотні активи.
(5.18)
Теоретичне значення – не більше 0,70. Ваговий коефіцієнт – 1.
Доля дебіторської заборгованості в загальній сумі оборотних активів (Ддз) – оцінює ступінь відволікання оборотних активів у дебіторську заборгованість.
(5.19)
де Дз – загальний обсяг дебіторської заборгованості,
Ао – оборотні активи.
,
(5.20)
Теоретичне значення – не більше 0,70. Ваговий коефіцієнт – 1.
ІІІ-я група - показники "солідності" отримувача (ваговий коефіцієнт 5)
Показник рентабельності активів (Ра) – оцінює ефективність використання підприємством всіх наявних активів:
,
(5.21)
,
(5.22)
Теоретичне значення - більше 0,03. Ваговий коефіцієнт – 3.
Показник рентабельності продаж (Рпр) – оцінює рівень ефективності витрат підприємства в процесі виробництва та реалізації продукції:
,
(5.23)
,
(5.24)
Теоретичне значення - більше 0,03. Ваговий коефіцієнт – 3.
Показник співвідношення чистих надходжень до суми боргу (Кчн) – оцінює співвідношення чистих надходжень на всі рахунки отримувача (у тому числі які відкриті в інших банках ) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів):
,
(5.25)
де Нсм – середньомісячні надходження на рахунки отримувача протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів),
Ск – сума кредиту та відсотки за ним,
n – кількість місяців дії договору кредиту,
Зм – щомісячні умовно – постійні зобов'язання отримувача (адміністративно-господарські витрати тощо),
Зі – інші зобов'язання (податкові платежі та інші зобов'язання перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку отримувача, крім сум зобов'язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди).
Теоретичне значення більше 1,5. Ваговий коефіцієнт – 10.
Примітка: при значенні показника Кчн більше 2 в розрахунках інтегрального показника значення показника Кчн приймає значення 2.
Формалізована оцінка прибутку (ПР) – оцінює наявність позитивної або негативної тенденції у формуванні фінансового результату діяльності отримувача на протязі декількох звітних періодів, що аналізуються.
Показник ПР приймає одне з можливих значень:
ПР =1 – при наявності позитивної тенденції – прибуток збільшується або зберігається його стабільне значення на протязі декількох звітних періодів, що аналізуються, непокритий збиток скорочується,
ПР = 0 – при наявності негативної тенденції – прибуток зменшується, непокритий збиток збільшується або його значення зберігається на тому ж рівні на протязі декількох звітних періодів, що аналізуються.