9. Производственная программа (план производства)

В зависимости от вида деятельности описывается технологический процесс, его особенности.

Технологический процесс – целенаправленное превращение сырья и материалов в готовый продукт с заданными свойствами.

Производственные процессы на предприятии бывают:

1. основные – непосредственно связанные с превращением сырья в готовую продукцию (муки – в хлеб, шерсти - в ткань)

2. вспомогательные – прямо не участвуют в основных процессах (ремонт, транспорт и другие)

План производства должен соответствовать мощности предприятия – т.е. объему и количеству единиц продукции, который можно изготовить за определенный период. Мощность бывает номинальная (с учетом всех выходных, праздников, простоев, ремонтов и т.д.) и максимальная (технически достижимая, соответствующая производительности оборудования)

В данном разделе указывается (часто в таблицах):

1. формирование и состав основных фондов;

2. амортизационные отчисления;

3. потребность в сырье и материалах и в их запасах;

4. объем выпуска продукции;

5. потребность в персонале и фонд заработной платы;

6. штатное расписание;

7. смета расходов и калькуляция себестоимости.

10. Организационная структура предприятия.

Формируются связи между подразделениями предприятия, определяется количество и размер цехов, отделов, их подчиненность. Указывается численность управленческого персонала, уровни иерархии управления, степень централизации, распределение обязанностей и ответственности.

Обязательно определить основные и вспомогательные подразделения, подготовить внутрифирменные регламентирующие положения.

Для наглядности организационную структуру целесообразно представлять в виде схемы.

11. Финансовый план и бюджет

Один из основных и самых сложных разделов бизнес-плана. Включает экономические расчеты и часто является решающим при принятии или отказе от реализации бизнес-плана.

Общая сумма инвестиционных затрат:

1. издержки на формирование основного капитала (инвестиций);

2. оборотного капитала;

3. производственных издержек,

4. сбытовых издержек.

Кроме того, учитываем издержки на стадии подготовки проекта: регистрацию предприятия, исследования, оплату консультантам, подготовку кадров.

Описываем общую потребность в финансовых ресурсах, откуда планируется финансирование, размер кредитов и схема выплат процентов по ним.

Приводиться в виде таблиц и графиков:

1. модель денежных потоков,

2. расчет показателей финансового состояния предприятия (до 18-20 показателей),

3. период окупаемости,

4. анализ безубыточности (минимальная цена, точка безубыточности)

В этом разделе также делаются общие выводы по приведенным расчетам.

Очень важно правильно рассчитать прибыль и рентабельность (продукции, предприятия, инвестиций).

Если предприятие привлекало финансовые средства в виде кредита, то в финансовом плане приводится схема погашения тела кредита и процентов по нему.

12. Анализ рисков.

Анализ, оценка и возможные пути снижения рисков как чистых (природных, экологических катастроф, политических и военных потрясений, порче, утрате груза и т.д.), так и спекулятивных (инфляция, биржевые котировки, банкротства партнеров и конкурентов).

Если чистые риски ведут к отрицательным или нулевым результатам, то спекулятивные могут вести как к отрицательным, так и к положительным.

Анализ рисков может быть представлен в виде таблиц, в которых кроме наименования риска, его причин, последствий и возможностей снижения данного риска, указываются данные экспертной оценки (степень вероятности наступления риска).