65. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем в коммерческих банках.

Отмывание денег – процесс посредством кот-го скрыв. сущ-ие, незаконное происхожд. или незакон. исполь. дох-ов, а затем эти доходы маскируются т.о., чтобы казаться имеющими законное происхожд. 2002г. №115-ФЗ «О плодппп и фт». Обяз. контролю подлежит любая операция с ден. ср-ами иди иным имущ-ом, если сумма равна и > 600 000 руб. и относ-ся к: 1) операции с ден. ср-ами в нал. форме 1.1 снятие со сч. или зачисл. на сч. юр. лица ден. ср-в в нал. форме в случаях, если это не обусловл. хар-ом его хоз. деят-ти. 1.2. покупка или продажа нал. инвалюты физ. лицом 1.3. приобрет. физ. лицом ц/б за нал. расчёт 1.4 получ. физ лицом ден. ср-в по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом 1.5 обмен банкнот 1 достоинства на др. 1.6 внесение физ. лицом в УК орг-ии ден. ср-в в нал. форме. 2) зачисл или перевод на сч. ден. ср-в из гос-ва в отн-ии кот-го есть свед-ия о незакон. производ. наркотиков 3)зачисл. и перевод на сч. ден. ср-в из стран, в кот-ых не предусм. раскрыт и предост. инф-ии о провед. финн. опер-ий. (перечень опред-ся Пра-вом РФ по соглас. с ЦБ на основе междунар. перечня) 4) операции по банк. сч (вкладам): 4.1. размещ. ден. ср-в во вклад с оформл. док-ов, удостов-их вклад на предъявителя

4.2. открыт. вклада в пользу 3х лиц с размещ. в него ден. ср-в в нал. форме 4.3. перевод и получ. ден. ср-в за границу на вклад, открытый на аноним. владельца 4.4. зачисл. или списан. ден. ср-в со вклада юр. лица, период деят-ти кот-го не выше 3мес. со дня рег-ии или операции по сч. не провод. со дня его открытия.

5)иные сделки с движ. имущ-ом: 5.1. помещ. драг мет, камн, ювел изд в ломбард 5.2. выплата физ лицу страх возмещ или получ. от него страх. премии по страх. жизни или иным видам накопит. страх и пенс. обеспеч. 5.3. получ. или предост.имущ-ва по дог-ру лизинга 5.4. переводы ден. ср-в, осущ-х некред. орг-ми по поруч. клиента. Банку запрещено извещать клиентов о предостав. такой инф-ии. УК РФ предусм. угол. отв-ть. Сов-ть операций и др. сделок с иным имущ-ом, заведомо приобр-ым лицами преступ. путём в целях придания правомерного вида владению, польз. и распоряж. наказ-ся штрафом в размере до 120 000 руб. или ЗП или иного дохода осуждённого за период до 1г. + в круп. размере наказ-ся + лишен. свободы до 4л.+ с испол. служеб. полож. от4-8л. с штрафом в 1млн, +организов. группой 7-10лет со штр. 1 млн. Банк разраб. систему внутр. контроля, правила, утв-ые рук-ом и соглас-ые с БР.

Зак-но справки по операц и сч. выд-ся арбитр. судам, Счётной палате, органам Гос. налог. службы, тамож. органам РФ. По сч. и вклад. физ лиц выд-ся физ лицам, судам, при наличии согласия прокуратуры органам следствия по делам, нах-мся в их пр-ве. Справки по сч. и вкл. в случае смерти выдаются: 1) лицам, указ-ым владельцами сч. в завещании – распоряж 2) нотариал. конторам по наход. в их пр-ве наслед. делам. БР, аудиторы не вправе раскрыв. 3им лицам свед. об операц, сч и вклад. Уполномоченный орган осуществляет меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансированию терроризма и не вправе раскрывать информацию. Противоправные посягательства на инф-ию имеют формы: 1)незакон. сбор и исполь. 2)несанкцион. доступ 3)незакон. копирование 4)хищение инф-ии 5) наруш. технологий обработки и др. КО для защиты служ. инф-ии устан-ет правила: 1) письм. обяз-во сотруд-в о неразглаш. 2) меры орг-технич разделения инф-ии 3) обмен инф-ей между подразд. с подтвержд. документ. разреш-ем. КО обяз-ся публик инф-ию по форме и в сроки устан. БР: формы 1,2,3,4 с закл. аудитр орг-ии о дост-ти, о велич. рез на покр сомн ссуд. КО обязана предост. копию лиц-ии, бух бал за тек. год.

ТУ БР инф-ию об ауд фирме. Объём аудита опред-ся в соотв с зак-ом. Перечень вопросов, подлеж обяз проверке. Аудитор имеет право:1) получ от рук-ей и др. КО все док-ты, кас-ся деят-ти банка 2) присутст на общ собраниях учредит, правления при обсужд. люб вопроса, кот-ый входит в компет аудитора 3) треб-ть от сотруд инф-ию и разъясн 4) проверять в люб время все первич бух док-ты. Методы проверки: 1) Контрольные (кач-во контроля со стороны рук-ва, налич контр. систем, физич контроль) 2) Аналит. вкл: рассылку писем клиентам о подтвержд сумм полученных кредитов, об остатках ср-тв на сч. клиента; изуч. темпов изм-ия объемов опе-ий, активов, прибыли, дох-ов и др.показ.; анализ и сравнение по отчетным периодам и с др. банками. 3) Детальное изуч. оп-ий. Проверка бух док-ов, б/у, сопоставл записей в учёте с док-ми, провед встречн. проверок.

Проц риск - это опасность потерь КБ и др. фин.-кр. орг-ми в рез-те превыш. % ставок, выплач-ых ими по сравн. с % ставками, кот-ые они выплач-ют за привлечённые ср-ва. 2 гр причин кр риска: 1) изм кач-ва и объёма портфеля ц/б 2) изм рыноч оценки стоим-ти осн. ср-в банка. Фонд риск — риск убытков вследствие неблагопр. изм-ия рын. цен на фонд. ценности торгового портфеля и производ. ФИ под влиян. эмитента их или общ. коелб рыноч цен на ФИ

ФЗ О Ю и ЮД, О ЦБ , н/а БР. Соблюд. их – метод обесп. безоп. Гос органы осущ. постоян надзор и контроль за исполн КБ н/а и зак-ва. Наруш. треб-ий безопас., несущие угрозу интересам вкладч. и кредит. явл-ся основанием для примен. принуд. мер надзор. хар-ра, предусмотр. ст.75 ФЗ О ЦБ. Показат. эк. безопас.: 1) фин стабил 2) защищ-сть имущ. прав, интер вклад и кред.

Одним из рес-в БО явл налич. квалифиц рук-ва и управл персонала. 2 осн. направл: 1) участ гос-ва в обесп. эк. безоп банка – установл и поддерж надлежащ функц-ия банка 2) Гос-во разраб норм. предпис, опред-ие порядок провед банк. операц, орг-ия упр-я банк рисками и внутр. контроля в банке. Для обеспеч эк безоп банка исполнит стр-ры обязаны соблюд принципы: 1) орган и осущ внутр контр за собл порядка функц-ия банка 2) приним меры, позвол уменьш вероят реализ угроз или сниж нежелат последств 3) провод внутр расслед с целью выясн причин событий, связ с нанесен ущерба интересам банка 4) разработ собств рекомен по сниж угроз интер банка.

5) выбор опт варианта реш-ий 6) реализ принятого варианта 7) контроль реализ варианта. Для обеспеч эк безоп банка исполнит стр-ры обязаны соблюд принципы: 1) орган и осущ внутр контр за собл порядка функц-ия банка 2) приним меры, позвол уменьш вероят реализ угроз или сниж нежелат последств 3) провод внутр расслед с целью выясн причин событий, связ с нанесен ущерба интересам банка 4) разработ собств рекомен по сниж угроз интер банка. Показат. эк. безопас.: 1) фин стабил 2) защищ-сть имущ. прав, интер вклад и кред. Одним из рес-в БО явл налич. квалифиц рук-ва и управл персонала. 2 осн. направл: 1) участ гос-ва в обесп. эк. безоп банка – установл и поддерж надлежащ функц-ия банка 2) Гос-во разраб норм. предпис, опред-ие порядок провед банк. операц, орг-ия упр-я банк рисками и внутр. контроля в банке.

По сч. и вклад. физ лиц выд-ся физ лицам, судам, при наличии согласия прокуратуры органам следствия по делам, нах-мся в их пр-ве. За разглаш. банк. тайны орг-ии и их работники несут отв-ть, вкл. возмещ. нанесённого ущерба в порядке, устан-ом зак-ом. Служеб. инф-ей – люб. инф-ия, кот-ая находится в распоряж. КОи не явл-ся общедоступ. Сотрудники не имеют права исполь. её в личных целях. КО для защиты служ. инф-ии устан-ет правила: 1) письм. обяз-во сотруд-в о неразглаш. 2) меры орг-технич разделения инф-ии 3) обмен инф-ей между подразд. с подтвержд. документ. разреш-ем.