44. Требования, предъявляемые к учредителям кредитной организации.

Учредитель кредитной организации – юридическое лицо должен иметь

• устойчивое финансовое положение: иметь прибыль за последние полгода, не иметь убытков за последние три года, вести постоянную деятельность);

• достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации;

• осуществлять деятельность в течение не менее трех лет;

• выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года;

• структура собственности учредителей должна быть прозрачной для ЦБ.

В случае, если учредитель формально подходит под критерии изложенные выше, то переходим ко второму этапу – этапу оценки финансового положения учредителя.

Для оценки финансового положения учредителя за три последних года, и на последнюю отчетную дату нам необходимо будет проанализировать следующие документы:

1) копия годовой бухгалтерской отчетности учредителя в полном объеме.

2) пояснительная записка к годовым отчетам в соответствии с порядком составления бухгалтерской отчетности;

3) аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности за три последних года деятельности учредителей (если есть);

4) расшифровки дебиторов учредителя, сумма задолженности каждого из которых составляет более 5 процентов валюты баланса учредителя (или информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);

5) Последний вариант Устава учредителя (копию).

Документы, представляемые юридическими лицами- учредителями кредитной организации в Банк России, с целью регистрации кредитной организации:

1) годовую бухгалтерскую отчетность приобретателей в полном объеме;

2) пояснительную записку к годовым отчетам в соответствии с порядком составления бухгалтерской отчетности;

3) аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности за три последних года деятельности приобретателей;

4) расшифровки дебиторов приобретателя, сумма задолженности каждого из которых составляет более 5 процентов валюты баланса приобретателя (или информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);

5) справку о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату;

6) справку об открытых расчетных (текущих) счетах приобретателя в кредитных организациях, выданную или подтвержденную налоговым органом;

7) справки об отсутствии у приобретателя картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам приобретателя, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справку об отсутствии у приобретателя задолженности перед бюджетами всех уровней, выданную налоговыми органами;

8) сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, произошедших за период с последней отчетной даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное учреждение Банка России.

10) расчет стоимости чистых активов, на последнюю отчетную дату.

11) заключение о финансовом положении приобретателя в целях оценки удовлетворительности финансового положения приобретателя, подготовленное лицами,.

Учредитель кредитной организации – физическое лицо должно иметь:

достаточно собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации.

Документы, представляемые физическими лицами-учредителями кредитной организации в Банк России, с целью регистрации кредитной организации (приобретения более 20% долей/акций):

• документ, полученный у источника выплаты дохода (в частности, справка о доходах физического лица, выдаваемая налоговым агентом по форме, установленной законодательством Российской Федерации;

• копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация), представляемая в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления (при направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции на бумажном носителе о приеме налоговой декларации в электронном виде);

• иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) приобретателя (в частности, договоры купли-продажи имущества, подтверждения о начисленных и выплаченных дивидендах, и т.п.).