4.2 Программа и содержание производственной преддипломной практики в коммерческих банках Республики Казахстан

№

п/п

Наименование работ

1

2

Ознакомление с деятельностью банка: миссия, стратегическая цель, задачи, виды услуг, состав клиентуры, менеджмент, место банка в банковской системе Республики Казахстан. Оценка текущего состояния банковской системы и определение ее роли в финансовой системе страны.

Ознакомление с организационно-правовой структурой банка и его основных подразделений, определение их задач, функций, распределение обязанностей сотрудников, должностные инструкции, изучение системы координации между структурными подразделениями, изучение основ функционирования филиалов, отделений, дочерних банков.

Ознакомление с правовыми нормативными и законодательными актами Республики Казахстан, НБ РК, регулирующими деятельность банков второго уровня.

Изучение содержания Устава банка и нормативных документов

Изучение и анализ модели банковского менеджмента, финансовой стратегии и тактики банка. Изучение механизма распределения прибыли, дивидендной политики банка.

Ознакомление с организацией работы отдела риск-менеджмента.Дать оценку финансовым рискам и определить пути их снижения.

Кредитные операции:

• кредитная политика банка, ее основные элементы и параметры;

- виды предоставляемых кредитов, лимиты, кредитования;

- методы управления кредитным риском;

- перечень документов, необходимых для получения кредита;

- изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков;

- обеспечение возвратности кредитов, виды обеспечения кредитов;

- кредитный договор и его основные условия, цена кредита;

- договор залога и его основные условия;

- порядок открытия ссудных счетов их виды;

- осуществление контроля за целевым использованием кредита;

- кредитное досье, порядок его формирования;

- порядок начисления и уплаты процентов за кредит, виды процентных

ставок;

- порядок погашения кредита;

- мониторинг кредита;

- порядок формирования провизий;

- кредитный портфель и его качество;

- санкции за нарушение условий кредитного договора;

- кредитование физических лиц, виды кредитов и порядок их выдачи

Расчетные операции:

- порядок открытия расчетных, текущих, корреспондентских счетов;

- необходимая документация для открытия счетов;

- нумерация счетов;

- прием, проверка расчетных документов;

- прием платежных документов на инкассо, их обработка и учет;

- ознакомление с практикой расчетов через систему корреспондентских

счетов.

Депозитные операции:

- порядок осуществления депозитных операций банка;

- виды срочных вкладов;

- порядок осуществления операций по приему вкладов и депозитов;

- порядок заключения депозитных договоров;

- виды депозитных договоров, их условия;

- порядок осуществления расчетов по депозитам;

- порядок начисления процентов доходов по депозитам;

- порядок применения депозитных и сберегательных сертификатов;

- порядок гарантирования вкладов.

Кассовые операции. Изучить:

• функции учетно-операционных работников и кассиров операционных касс по осуществлению, учету и оформлению кассовых операций;

• взаимоотношения банков и клиентов по операциям с наличностью;

• кассовое планирование в банках;

• отчетность о кассовых оборотах .

Операции с ценными бумагами. Изучить:

- методы инвестирования средств в ценные бумаги;

- практику банковских инвестиций в ценные бумаги: акции, облигации,

казначейские обязательства государства, сертификаты, векселя;

- инвестиции в ценные бумаги на основе покупки;

- выпуск ценных бумаг: документация и условия выпуска;

- анализ рынка ценных бумаг;

- осуществление расчетов по ценным бумагам;

- порядок учета и переучета векселей;

- размещение ценных бумаг в залог: документальное оформление,

регистрация залога, реализация залога при невыполнении обязательств;

- страхование ценных бумаг и операции с ними;

- взыскание и погашение стоимости ценных бумаг при наступлении срока их погашения, выплата процентов и дивидендов.

Международные расчеты и валютные операции:

- наличие внутренней лицензии на осуществление валютных операций и

генеральной лицензии на внешнеэкономическую деятельность банка;

- порядок осуществления неторговых операций банком;

- работа банка с обменными пунктами;

- порядок организации международных расчетов, действующие формы

международных расчетов со странами ближнего и дальнего зарубежья;

- порядок открытия корреспондентских счетов в иностранных банках и

построение взаимоотношений между банками;

- порядок проведения торговых операций;

- методы хеджирования валютных рисков.

Внутрибанковские операции. Изучить:

- оформление документации, связанной с учетом основных средств банка;

- осуществление расчетов по деятельности банка;

- порядок начисления заработной платы, уплаты налогов с физических лиц;

- порядок начисления и уплаты подоходного и других налогов с юридических лиц и отчислений во внебюджетные фонды.

Изучить операции с банковскими карточками, факторинговые операции, операции по доверительному управлению имуществом, прочие виды операций.

Проанализировать налогообложение коммерческого банка.

По данным годового баланса дать оценку основных показателей деятельности коммерческого банка, проанализировать в динамике величину и структуру собственного и привлеченного капитала, показатели доходности и прибыльности на единицу активов и вложенного капитала. Дать качественную характеристику структуры доходов и расходов. Определить пути максимизации капитала.

Изучить порядок расчета и анализа финансовых показателей банка по данным финансовой отчетности (анализ финансовых коэффициентов, ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности, достаточности капитала и др.)

Произвести анализ ссудного и депозитного портфеля банка. Соотношение выдаваемых ссуд и привлеченных депозитов по срокам, суммам, видам. Кредитная политика банка и кредитный потенциал. Определить формы кредитования предприятий, дать оценку кредитоспособности заемщика. Определить политику банка по оценке и ранжированию инвестиционных проектов.

Ознакомиться с организацией планирования и прогнозирования работы банка. Планирование расходов и доходов, прибыли, денежных потоков. Составление финансового плана и оценка эффективности инвестиций.

Определить политику банка в перспективе. Оценить меры, принимаемые в целях укрепления и стабилизации банковской системы страны.

На какие составляющие приходится наибольший удельный вес в структуре совокупных активов?

Если на оборотные активы, то это свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств

В целом, как изменилось имущество (сумма внеоборотных и оборотных активов)?

Уменьшение имущества свидетельствует о сокращении хозяйственного оборота, что может повлечь его неплатежеспособность и наоборот.

Рост имущества может свидетельствовать о позитивном изменении баланса.

Что произошло с составляющими внеоборотных активов?

Увеличение незавершенного строительства может негативно сказаться на результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия (банка) (необходимо дополнительно проанализовать целесообразность и эффективность вложений).

Увеличение долгосрочных финансовых вложений указывает на отвлечение средств из основной деятельности, а снижение – способствует вовлечению финансовых средств в основную деятельность банка и улучшению его финансового состояния

Как изменялась структура внеоборотных активов?

Какова доля основных средств в совокупных активах на конец анализируемого периода?

Предприятие (банк) имеет «тяжелую» или «легкую» структуру активов?

Если она составляет менее 40%, предприятие (банк) имеет легкую структуру активов, что свидетельствует о мобильности имущества. Если она составила более 40%, предприятие (банк) имеет «тяжелую» структуру активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и высокой чувствительности к изменениям выручки.

Как изменилась величина оборотных активов предприятия (банка) за анализируемый период?

Какие статьи внесли основной вклад в формирование оборотных активов?

1) вклады и депозиты (для предприятия)

2) дебиторская задолженность

3) краткосрочные финансовые вложения

4) денежные средства

О каких проблемах может свидетельствовать такая структура оборотных активов?

Структура с высокой долей задолженности и низким уровнем денежных средств может свидетельствовать о проблемах, связанных с оплатой услуг, а также о преимущественно неденежном характере расчетов, и наоборот, структура с низкой долей задолженности и высоким уровнем денежных средств может свидетельствовать о благополучном состоянии расчетов банка с потребителями.

Как изменилась стоимость активов за анализируемый период, является ли это изменение позитивным и о чем свидетельствует?

Если стоимость запасов увеличилась, а длительность оборота активов снизилась, то это является негативным фактором.

Как изменились за анализируемый период объемы дебиторской задолженности?

1) выросли, что является негативным изменением и может быть вызвано проблемами, связанными с оплатой услуг банка либо активным предоставлением кредитов клиентам, т.е. отвлечением части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из банковского процесса.

2) снизились, что является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой предприятию (банка) и о выборе подходящей политики по управлению оборотного капитала.

На какой вид дебиторов приходилась наибольшая доля в общей сумме задолженности?

Если долгосрочных (со сроком погашения более 12 месяцев) дебиторов, то это показывает длительное выведение средств из оборота.

Как изменилась доля денежных средств в структуре оборотных активов банка за анализируемый период?

Ликвидность обеспечивается возросшим размером денежных средств, отвлеченных в кассовые активы.

Как изменилась чистая выручка банка за анализируемый период?

Основная деятельность, ради осуществления которой был создан банк или предприятие за анализируемый период была прибыльной, убыточной или безубыточной?

От какого вида деятельности предприятие (банк) получил основной доход за анализируемый период?

Какую прибыль (убыток) до налогообложения получил банк (предприятие) в результате осуществления всех видов деятельности на конец анализируемого периода?

О чем свидетельствует отсутствие нераспределенной прибыли?

Как распределяется чистый доход предприятия (банка)?

Куда инвестируется свободные денежные средства и каков эффект от данных вложений?

Определить источники финансирования деятельности предприятия (банка)