4.1 Примерный перечень работ по месту прохождения производственной практики на предприятиях реального сектора экономики

№

п/п

Наименование работ

1

2

Ознакомление с деятельностью хозяйствующего субъекта: миссия, стратегическая цель, задачи, виды деятельности, организационная структура

Изучение содержания Устава компании и нормативных документов. Ознакомление с финансово-экономическими отделами предприятия: задачи, функции, структура, назначение, обязанности сотрудников, должностные инструкции, взаимодействие с другими службами

Изучение работы сотрудников отдела капитального и текущего планирования, аналитического отдела, финансовой отчетности, отдела налогового учета, отдела учета операционных (производственных) затрат, бухгалтерии, контроля движения денежных потоков и др. (для крупных и средних предприятий) и финансового (бухгалтерского или экономического) отдела – для малых предприятий. Изучение работы финансового менеджера.

Сбор, изучение, анализ и систематизация фактических материалов по объектам исследования.

Изучение и анализ модели финансового менеджмента, финансовой стратегии и тактики предприятия

Ознакомление с организацией работы правового отдела, условий контрактов с партнерами, финансово-кредитными учреждениями

Ознакомление с организацией работы отдела сбыта и маркетинга. Анализ маркетинговой стратегии, ценовой политики компании, ценообразования. Каналы реализации. Обобщить характеристики товаров или услуг компании.

Ознакомление с организацией работы производственного отдела. Анализ состояния и движения (обновления, выбытия, начисленная амортизация) производственных основных фондов, производственной программы предприятия. Обеспеченность производственными запасами (сырьем, материалами). Трудовые ресурсы.

Ознакомление с организацией работы отдела риск-менеджмента. Оценка предпринимательских и финансовых рисков. Пути их снижения. Практика определения вероятности банкротства компании.

Анализ оперативного финансового управления предприятием, политика управления оборотными активами включает:

• определение взаимоотношений и денежных потоков между компанией и созданными дочерними предприятиями;

• изучение участия компании в холдинговых образованиях, ведомственной подчиненности и возникающих в связи с этим денежных потоков;

• взаимоотношения предприятия с коммрерческими банками, обслуживающими компанию (наличие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов);

• заключение хозяйственных договоров-поставки, ход их выполнения и обеспеченность договоров, включая предусматриваемые финансовые санкции и их применение;

• состояние расчетов с покупателями за товары и услуги. Причины несвоевременной оплаты счетов покупателями и применяемые меры воздействия;

• формы расчетов, применяемые на предприятии, их эффективность, целесообразность дальнейшего использования и направления совершенствования;

• техника составления, подготовки и передачи платежных документов в банк;

• очередность списания денежных средств со счетов предприятия;

• расчеты и оформление налоговых платежей предприятия;

• экспортно-импортные операции предприятия;

• операции с ценными бумагами (их содержание и влияние на финансовые результаты);

• денежные потоки предприятия и их влияние на финансовое состояние;

• изучение состава, структуры и управления производственными запасами, дебиторской задолженностью, денежными активами, краткосрочными инвестициями.

Анализ активов и пассивов, поступлений, расходов и распределения финансовых ресурсов включает:

• анализ финансовой отчетности, анализ финансовых коэффициентов (имущественного положения, ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности, участия на рынке ценных бумаг);

• анализ состава, структуры доходов и расходов, операционного рычага, точки безубыточности/порога рентабельности, запаса финансовой прочности по видам деятельности, продукции компании, массы прибыли;

• изучение механизма и анализ распределения прибыли и дивидендной политики предприятия;

• анализ политики привлечения заемных средств, финансового рычага;

• анализ структуры капитала (источников финансирования). Практика привлечения компанией источников средств на открытом фондовом рынке, путем проведения IPO и эмиссии акций;

• анализ собственного капитала и поиск путей его максимизации;

• анализ долгосрочных и краткосрочных заемных источников, в т.ч. кредитов банков, кредиторской задолженности предприятия;

• соотношение выдаваемых ссуд и привлеченных депозитов по срокам, суммам, видам.

Анализ оперативного финансового планирования. Изучить:

- практику составления кассового плана предприятия, целесообразность данного документа и самостоятельные расчеты на предстоящий период;

• практику составления платежного календаря, сделать самостоятельные расчеты на предстоящий период и показать роль в обеспечении платежеспособности предприятия;

• расчеты плановой потребности предприятия в оборотном капитале и краткосрочном финансировании на предстоящий период;

• определение плановых затрат с учетом экономии затрат на производство и реализацию продукции в плановом году по основным факторам (роста производительности труда более быстрыми темпами по сравнению с ростом заработной платы; роста фондоотдачи и снижения амортизационных отчислений; снижения норм расхода материальных ресурсов; ликвидации перерасхода материальных ресурсов; экономии условно-постоянных расходов и др.);

• определение изменения потребности предприятия в собственных оборотных средствах на планируемый год.

Стратегическое финансовое планирование и прогнозирование предполагает практику планирования и прогнозирования финансовой отчетности и составления планового баланса доходов и расходов, денежных потоков и их оценки. Включает:

• определение выручки от реализации продукции (работ, услуг);

• определение затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг);

• доходы и расходы от других видов деятельности (инвестиционной, финансовой и др.);

• оценку финансовых результатов (прибыль/убыток);

• определение источников финансирования;

• составление планового баланса денежных потоков;

• оценку эффективности инвестиционных вложений, денежных потоков.

Контрольно-аналитическая работа по финансовому управлению предприятием включает:

• работу финансовых служб предприятия по обеспечению контроля за выполнением плана выручки о реализации товарной продукции (объема продаж), других доходов, прибыли, текущих затрат;

• практику деления текущих затрат на постоянные и переменные и контроль за их уровнем;

• контроль за уровнем операционного рычага и влиянием на финансовые результаты;

• контроль за рентабельностью (определение уровня и динамики рентабельности производства, рентабельности товарного выпуска и рентабельности важнейших видов выпускаемой продукции (выполняемых работ, услуг), изучение возможностей роста рентабельности важнейших видов продукции под влиянием роста цен, снижения затрат на производство и реализацию и др. факторов);

• контроль за эффективностью использования оборотных стредств на предприятии (расчет оборачиваемости оборотных средств, оценка динамики, причины изменения, выявление недостатка собственных оборотных средств и пути их пополнения);

• контроль за доходностью финансовых вложений;

• контроль за финансовым состоянием и недопущением банкротства.

Диагностика и прогнозирование банкротства. Процедура банкротства.

Эффективность современного механизма и методов финансового оздоровления предприятий.

Слияние и поглощение компаний как метод избежания банкротства. Механизмы слияния и поглощения компаний.

Методы оценки компании при слиянии и поглощении.

Деятельность компании на рынке ценных бумаг включает: определение рыночной стоимости акций компании и капитализациии за ряд лет.