2. Взыскание задолженности с целью ускорения оборачиваемости денежных средств:

• Создание стимулов своим клиентам быстрее платить по счетам путем предоставления специальных скидок;

• Создание системы оценки клиентов, которая бы суммировала все риски, связанные с деловыми партнерами.

• Создание мотивации для менеджеров по продажам, ответственных за наблюдение и обновление статуса клиента.

• Рассмотрение возможности продажи дебиторской задолженности.

3. Разграничение выплат кредиторам по степени приоритетности

• Усиление контактов с важными поставщиками с тем, чтобы укрепить взаимопонимание и стремление к сотрудничеству;

• Предложение различных схем платежей, достижение соответствующего соглашения о более выгодных;

• Задержка платежей менее важным поставщикам;

• Поиск альтернативных поставщиков, предлагающих более выгодные условия, и использование этой информации для дальнейших переговоров с нынешними поставщиками.

4. Реорганизация инвентарных запасов

• Систематизация запасов по степени важности. Уменьшение объема тех видов запасов, которые не являются критическими для функционирования бизнеса;

• Уменьшение размеров страховых запасов за счет достижения договоренности о более коротком сроке выполнения заказа на поставку такого товара, если возможно;

• Внедрение более эффективных контрольных процедур, таких как централизация хранения и отпуска товаров, перераспределение площадей хранения или улучшение/минимизация документооборота.

• Рассмотрение возможности распродажи залежавшихся запасов .

5. Пересмотр планов капитальных вложений

• Оценка, неотложности на капитальных вложений;

• Остановка инвестиционных проектов, которые стали менее эффективными в результате изменения финансовой ситуации в России. Изучение возможности возврата полностью или частично вложенных средств;

• Изменение графика инвестиций с целью уменьшения пиковой нагрузки на денежные потоки, путем пересмотра этапности вложений

• И т.п.

6. Увеличение поступления денежных средств из заинтересованных финансовых источников

• Исследование финансовых условий краткосрочного финансирования, предлагаемого банками, и варианты их улучшения;

• Пересмотр условий долга и изучение возможности рефинансирования кредитов в других банках;

• Переговоры с владельцами компании об изыскании дополнительных финансовых ресурсов;

• Уменьшение или приостановка дивидендных выплат

7. Увеличение продаж

• Проведение ограниченных маркетинговых исследований на ежедневной/еженедельной основе.;

• Определение группы товаров, приносящих наибольшую прибыль, и сосредоточение на них внимания;

• Переоценка факторов потребительского спроса

• Определение группы продуктов, которые наилучшим образом подходят к изменившимся рыночным условиям, и концентрация на них;

• Рост отпускной цены

• Снижение отпускной цены.

8. Оптимизация или уменьшение затрат

См. вопрос 1 данной темы

Анализ денежных потоков финансово несостоятельной организации

Основной приток ДС здоровая организация должна иметь от основной деятельности

Здоровая организация

ЧДПод > 0

Пр от РП > 0

Кризисная организация

ЧДПод < 0

Пр от РП > 0

Формирование оборотного капитала требует больших финансовых вливаний, чем может обеспечить основная деятельность

Финансовые коэффициенты для проведения анализа денежных потоков

1. Коэффициент достаточности денежных поступлений по основной деятельности для финансирования оборотного капитала

ПДС од ОДС од ПДС од ОДС од

К дост1 = * = *

Об К ОДС од ОДС од Об К

Показатель должен быть не меньше 1. Характеризует достаточность поступающих от основной деятельности для формирования оборотного капитала

2. Коэффициент достаточности денежных средств для покрытия краткосрочных обязательств

ЧДП

К дост2 = > 1

КО

Рост данного показателя снижает риск невозврата долгов для кредиторов

3. Коэффициент соотношения чистого денежного потока и чистой прибыли

чдп

К соотн. 1 =

чп

Если ЧДП отрицателен, а ЧП положительна, то, вероятно не учитывались расходы, относящиеся к будущим периодам при расчете чистой прибыли, или имеют место неденежные формы расчетов

4. Коэффициент соотношения темпов роста срочных обязательств и высоколиквидных активов

Тр. КЗ

К соотн. 2 = < 1

Тр. ДС

Несоответствие показателя заданному критерию может быть связано с вложением средств в неликвидные активы, отсутствием учета сезонных колебаний основной деятельности, наличием убытков от основной деятельности, наличием штрафных санкций и т.п.

5. Коэффициент соотношения дебиторской задолженности и объема продаж

Тр. ДЗ

К соотн. 3 = < 1

Тр. В

6. Соотношение между выручкой и обязательствами

Тема Механизм финансовой стабилизации предприятия