7.Качества активов банка. Критерии оценки
Критерии оценки качества активов:
Доходность – отражает работоспособность активов.
Ликвидность – способность активов трансформироваться в денежную наличность. (высоколиквидные – наличные, кредит; ликвидные – вложения в кредитные операции; долгосрочной ликвидности – более 1 года; среднесрочной – свыше 30 дней, но менее 1 года)
Степень риска – рискованность – возможность потерь при превращении активов в денежную форму. К основным видам банковских рисков относятся:
- валютный риск (риск потерь вследствие непредвиденного изменения курса валют: к моменту продажи валюты курс может оказаться не только ниже запланированного уровня, но и ниже курса покупки);
- процентный риск (риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка средней ставки по активным операциям; зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке);
- риск ликвидности (неспособность банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки при недостатке средств для проведения текущих платежей);
- риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);
- операционный риск (риск потери средств в результате недостатков в организации проведения расчетов - уплаты штрафов, несвоевременное зачисление средств на счета).
Диверсифицированность –показывает степень распределения ресурсов в банках по различным сферам размещения.
9.Доходы банка: информационная база анализа, классификация доходов, показатели
Виды доходов коммерческого банка:
в зависимости от их формы:
- процентный доход;
- доход в форме комиссионного вознаграждения;
- прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки).
в зависимости от степени стабильности:
- стабильные;
- нестабильные;
в зависимости от периода, к которому относится получение доходов:
- доходы текущего периода;
- доходы будущих периодов.
Виды расходов коммерческого банка:
в зависимости от их характера:
- операционные;
- расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка;
- по оплате труда персонала банка;
- по уплате налогов;
- отчисления в специальные резервы;
- прочие.
в зависимости от их формы:
- Процентные;
- Непроцентные (комиссионные);
- Прочие непроцентные расходы.
По периоду, к которому относятся расходы:
- расходы текущего периода;
- расходы будущих периодов.
По способу их ограничения:
- нормируемые;
- ненормируемые.
5.Методы управления ликвидностью. Показатели ликвидности
Существующие методы управления ликвидностью основаны на управлении только активами, только пассивами или теми и другими одновременно. Каждый из этих методов управления имеет как свои преимущества, так и недостатки, а поэтому применяется в зависимости от содержания банковского портфеля, характера банковских операций и среды, в которой действует банк. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов, метод конверсии средств, метод управления резервной позицией и метод секьютеризации. Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов (а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы) объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее доходными. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. При использовании метода распределения активов и метода конверсии средств учитывается зависимость ликвидных активов от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно нормы обязательных резервов <6>. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам.