- •1. Понятие и функции финансов.
- •2. Финансовая деятельность государства: понятие, содержание, формы и методы осуществления.
- •3. Финансовая система рф: понятие, содержание, структура.
- •5. Предмет, метод, система финансового права рф. Место фин права в системе отраслей российского права.
- •6. Источники финансового права рф.
- •7. Конституционные основы и принципы финансовой деятельности.
- •8. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •9. Финансово – правовые нормы: понятие, особенности, виды.
- •10. Субъекты финансового права: понятие, виды, общая характеристика правового статуса.
- •11. Ппо как субъекты финансового права: виды, особенности правового статуса.
- •12. Коллективные субъекты финансового права: виды, особенности правового статуса.
- •13. Индивидуальные субъекты финансового права, особенности их правового статуса.
- •14. Гарантии и способы защиты прав субъектов финансовых отношений.
- •15. Финансовый контроль: понятие, содержание, виды.
- •16. Формы и методы осуществления финансового контроля.
- •18. Внутрихозяйственный финансовый контроль: субъекты, особенности осуществления.
- •19. Аудиторский контроль: понятие, сущность. Обязательный аудит.
- •20. Финансово – правовая ответственность: понятие, признаки, место финансовой ответственности в системе видов юридической ответственности.
- •21. Финансовое правонарушение: понятие, особенности. Финансово – правовые санкции.
- •22. Бюджетное право как раздел финансового права. Бюджетные правоотношения.
- •23. Бюджетные полномочия федеральных органов гос власти, органов гос. Власти субъектов рф и органов мсу.
- •24. Понятие и роль бюджетов. Виды бюджетов.
- •25. Понятие и структура бюджетной системы рф. Принципы бюджетной системы рф.
- •26. Бюджетная классификация рф: понятие, значение и принципы построения.
- •27. Общая характеристика государственных и муниципальных доходов: понятие, значение, виды.
- •28. Общая характеристика государственных и муниципальных расходов: понятие, значение, виды.
- •29. Понятие и виды доходов бюджета.
- •30. Понятие и виды расходов бюджета. Расходные и бюджетные обязательства. Бюджетные ассигнования.
- •31. Правовой режим сметно – бюджетного финансирования.
- •32. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
- •33. Понятие и общая характеристика государственного и муниципального долга.
- •34. Понятие и общая характеристика государственных и муниципальных займов.
- •35. Понятие и сущность бюджетных кредитов.
- •36. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, основные условия их предоставления.
- •45. Понятие и виды ответственности за нарушение бюджетного зак-ва рф. Бюджетно-правовая ответственность и её место в системе видов юридической ответственности.
- •46. Налоговое право как раздел финансового права. Налоговое правоотношение: понятие, особенности, виды
- •47. Понятие и принципы налогообложения.
- •48. Понятие и сущность налогов в рф.
- •49. Понятие и сущность сборов в рф.
- •50. Классификация налогов и сборов.
- •51. Основные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления.
- •52. Факультативные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления.
- •55. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение зак-ва о налогах и сборах. Понятие и особенности налоговой ответственности.
- •56. Налоговое правонарушение: понятие, юридический состав и виды.
- •62. Страхование как институт финансовой системы рф. Государственное регулирование страхования.
- •63. Обязательное страхование в рф: понятие, виды, формы.
- •79. Валютные операции: понятие, виды и типы.
- •4. Органы гос власти и органы мсу, осуществляющие фин деят-сть: основы их финансово – правового статуса.
- •17. Государственный и муниципальный финансовый контроль: субъекты и особенности осуществления.
- •38. Понятие и принципы бюджетного процесса в рф.
- •2. Специальные принципы, которые присущи только бп:
- •36. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, основные условия их предоставления.
52. Факультативные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления.
Факультативные элементы — те элементы, отсутствие которых не влияет на степень определенности налогового обязательства. К ним относятся порядок удержания и возврата неправильно удержанных сумм налога, ответственность за налоговые правонарушения, налоговые льготы и др. Представительные органы власти субъектов РФ (местного самоуправления), устанавливая региональные (местные) налоги и сборы, определяют в нормативных правовых актах как существенные, так и факультативные элементы налогообложения. К таким элементам относятся: - налоговые льготы – преимущества, продоставляемые отд категориям налогоплат, включая возможность не уплачивать налог, либо уплачивать его в меньшем размере. Налоговые льготы не могут носить индивид характер, то есть предоставляться конкретным, персонально поименованным налогоплательщикам. Нал льготы представляют в целях соц выравнивания матер положения разл групп налогоплательщиков, матер вознаграждения за особые заслуги перед гос-вом, для поддержки отечественного производителя, привлечения в страну иностранных инвестиций (оффшорные зоны). Формы нал льгот: 1. освобождение отд категорий налогоплательщиков от уплаты налога; 2. освобождение отд объектов от налогообложения; 3. понижение налоговой ставки; 4. налоговые вычеты. - налоговая ставка, устанавливаемая в пределах, предусмотренных НК РФ;
- порядок и сроки уплаты налога и сбора; - форма отчетности по этим налогам.
55. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение зак-ва о налогах и сборах. Понятие и особенности налоговой ответственности.
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах предусмотрена НК, КОАП (нарушение срока постановки на учет в налоговый орган, не предоставление налоговой декларации), УК (уклонение от уплаты налогов, разглашение налоговой тайны, неисполнение обязанностей налогового агента).
Налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое настоящим Кодексом установлена ответственность.
Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут организации и физические лица. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с шестнадцатилетнего возраста. Никто не может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения иначе, как по основаниям и в порядке, которые предусмотрены НК. Никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения.
Основанием для привлечения лица к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах является установление факта совершения данного нарушения решением налогового органа, вступившим в силу.
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: 1) отсутствие события налогового правонарушения; 2) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения; 3) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния шестнадцатилетнего возраста; 4) истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности.
Вина организации в совершении налогового правонарушения определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения.
Налоговая санкция является мерой ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий (штрафов).
С одной стороны, налоговая ответственность – разновидность административной. С другой - обладает универсальностью и применяется за нарушение норм практически всех отраслей законод. - как публ., так и частноправовых. В настоящее время презумпция невиновности и судебный порядок взыскания официально закреплены в НК, штраф установлен в качестве единственно возможной налоговой санкции, админ.ответст.