- •Экономическая сущность страхования
- •Роль страхования в системе финансовых отношений
- •3.Признаки, характеризующие страхование как экономическую категорию
- •4.Функции страхования на микроуровне
- •5. Функции страхования на макроуровне
- •6. Понятие страхового риска
- •7.Виды рисков
- •8. Понятие финансового риска
- •9.Методы предупреждения финансовых рисков
- •10. Субъекты страхового рынка
- •11. Организационно- правовые формы страховых компаний.
- •12. Страховой рынок россии.
- •13. Модель страхового рынка
- •14. Государственное регулирование страхового рынка.
- •15. Правовое регулирование страховой деятельности в рф.
- •16. Уровни нормативного обеспечения страхового права
- •17. Понятие актуарных расчетов
- •18. Задачи актуарных расчетов
- •19. Базовые принципы страховых расчетов
- •20. Структура тарифной ставки
- •21. Основы построения страховых тарифов
- •22. Отрасли, подотрасли и виды страхования
- •23. Личное страхование
- •24. Имущественное страхование
- •25. Системы страховой ответственности, применяемые в отечественной практике имущественного страхования
- •26. Страхование ответственности
- •27. Франшиза и её виды
- •28. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта
- •29. Формы страхования
- •30. Методы перераспределения страховых обязательств
- •31. Сущность и функции перестрахования
- •32. Виды договоров страхования
- •33 Страхование ответственности участников вэд
- •34 Страхование ответственности перевозчика
- •35 Страхование ответственности таможенного представителя
- •36. Страхование ответственности владельцев складов временного хранения и таможенных складов
- •37. Финансы страховых организаций
- •38. Инвестиционная деятельность страховых организаций
- •39. Страховые резервы
- •40. Резервы по страхованию жизни
- •41. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни.
- •42.Доходы страховой организации
- •43.Расходы страховой организации
- •44.Предпосылки развития международного страхования.
- •45.Мировое страховое хозяйство.
- •46. Мировой страховой рынок
- •47. Основные виды и сферы международного страхования
- •7)Медицинское страхование и страхование от несчастных случаев выезжающих за рубеж;
- •9)Перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических рисков
- •48. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке
- •49. Тенденция развития современного страхового рынка
- •50. Глобализация мирового рынка страховых услуг
38. Инвестиционная деятельность страховых организаций
Располагая достаточным объемом временно свободных средств, страховая организация наряду с проведением страховых операций активно участвует в инвестиционной деятельности. В соответствии с законодательством РФ – это коммерческая деятельность, разрешенная страховщикам. С проведением инвестиционных операций страховщики зависят от состояния финансового рынка и несут инвестиционный риск. Для оценки риска проводят методики анализа платежеспособности и экспертные оценки специалистов, которые должны исходить не только из текущего состояния дел, но и из перспектив его изменения.
Согласно ст. 27 Закона об организации страхового дела в РФ, размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях:
диверсификации вложений обеспечивает распределение инвестиционных рисков на различные виды вложений и гарантирует устойчивость инвестиционного портфеля страховщика (не рекомендуется концентрировать вложения на одном предприятии или проекте);
возвратности (максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме);
прибыльности вложений (активы должны приносить постоянный и достаточно высокий доход);
ликвидности (страховая организация в любой момент должна иметь в наличии средства, необходимые для выплаты страхователем оговоренных сумм в установленные сроки)
Для защиты страхователей от потерь, которые они могут понести в случае неплатежеспособности страховщиков, органы государственного страхового надзора контролируют инвестирование средств страховых резервов. В частности, порядок осуществления страховыми организациями инвестиционной деятельности регламентирован «Порядком размещения страховщиками средств страховых резервов».
39. Страховые резервы
Резервы по страхованию жизни в России формируются как единый фонд. В странах ЕС они состоят из двух частей: математических резервов, предназначенных для будущих выплат, и резерва усиленного фактора риска, предназначенного для текущих выплат.
Математический резерв – это разность между текущей актуарной стоимостью обязательств страховщика (предстоящие страховые выплаты по действующим договорам страхования) и текущей актуарной стоимостью обязательств страхователя (страховые взносы, которые должны в будущем уплатить страхователи по действующим договорам страхования).
Под текущей актуарной стоимостью предстоящих страховых выплат и предстоящих поступлений страховых взносов понимаются суммы будущих предполагаемых страховых выплат и страховых взносов, дисконтированные на дату расчета величины страхового резерва с учетом вероятностей, с которыми такие денежные выплаты и поступления будут произведены, а также дохода, который может получить страховщик от использования находящихся в его распоряжении средств до момента осуществления выплат.
Резерв незаработанной премии — сумма всех премий, представляющая часть полисов или договоров с неистекшим сроком действия, которые отражены в перечне дел страховщика или перестраховщика.
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых ему заявлено в установленном законом или договором порядке в отчетном или предшествующих периодах.
В этот резерв включаются суммы денежных средств, необходимые страховщику для оплаты экспертных, консультационных и иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков).
Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат. Он включает урегулирование убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном и предшествующих ему периодах, о факте наступления которых страховщику не заявлено в установленном законом или договором порядке. Действующим порядком установлено, что величина данного резерва исчисляется в размере 10 % суммы брутто-премии.
Основой для расчета технических резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков, служит базовая брутто-премия, то есть сумма взносов, поступившая в отчетном периоде, за минусом фактически выплаченного (начисленного) комиссионного вознаграждения за заключение договоров страхования и суммы средств, направленных на формирование резерва превентивных (предупредительных) мероприятий.
Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действий факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.
Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.
Резерв предупредительных мероприятий (превенций) создается по всем видам страхования без исключения. При этом страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты (п. 3. ст. 26 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»).
Нормирование и использование средств резерва превенций осуществляются страховщиками на основании разработанного ими и согласованного с органами надзора Положения о резерве предупредительных мероприятий. Формирование осуществляется путем отчислений от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели, но не более 15 %. За органами надзора остается право на установление предельных процентов отчислений в резерв по отдельным видам страхования.