1. Краткая характеристика предприятия.

В качестве примера для решения задачи предлагается условное предприятие «Промстройсервис», имеющее статус юридического лица и по гражданско-правовым отношениям являющееся обществом с ограниченной ответственностью. Уставный капитал выплачен полностью. ООО «Промстройсервис» функционирует в течение пяти лет на основании лицензии, выданной администрацией области. Основным видом деятельности предприятия является обработка древесины мягких пород, изготовление мебели. Производственная база укомплектована современным деревообрабатывающим оборудованием, позволяющим поставлять заказчикам качественную продукцию. С поставщиками и заказчиками у предприятия налажены прочные деловые связи, благодаря чему предприятие осуществляет равномерную производственно-хозяйственную деятельность, планирует развитие производственных мощностей. Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется бухгалтером в соответствии с федеральным законом «О бухгалтерском учете» в Российской Федерации. Совокупность способов бухгалтерского учета раскрывается в приказе об учетной политике предприятия. Процесс приобретения и заготовления материалов отражается в бухгалтерском учете предприятия с использованием счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материалов», на счете 10 «Материалы» по учетным ценам. Учет выпуска готовой продукции ведется без применения счета 40, по фактической себестоимости. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы распределяются пропорционально заработной плате производственных рабочих на производство продукции «А» и продукции «В». Учет осуществляется методом начисления. Амортизация по основным средствам в бухгалтерском учете начисляется линейным методом. Предприятие имеет один расчетный счет, валютной выручки не имеет, операций с валютой не производит.

2. Ведомость остатков по счетам на 1 января 2011г.

Ведомость остатков по счетам на 1 января 2011г

Шифр и наименование счета	
01 Основные средства	121300
02 Амортизация основных средств	45870
10 Материалы	6240
16 Отклонения в стоимости материальных Ценностей	760
19 НДС по приобретенным ценностям	467
20 Основное производство	3120
43 Готовая продукция	1980
50 Касса	2090
51 Расчетный счет	400580
60 Расчеты с поставщиками и Подрядчиками	2852
62 Расчеты с покупателями и заказчиками	6055
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и Займам	150000
68 Расчеты по налогам и сборам	18545
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	13804
70 Расчеты с персоналом по оплате труда	32540
76 Расчеты с разными дебиторами	840
80 Уставный капитал	196679
97 Расходы будущих периодов	3840
84 Нераспределенная прибыль	85214