Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

1. Функции налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Виды налогов и их классификация.

4. Основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.

5. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

6. Участники налоговых отношений.

7. Права и обязанности налогоплательщиков.

8. Права и обязанности налоговых органов.

9. Налоговые проверки, порядок их проведения и реализации результатов.

10. Элементы налогообложения, их характеристика.

11. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.

12. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совершение.

13. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм налога, сбора и пени.

14. Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.

15. Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее формирования.

16. Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

17. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.

18. объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения

19. НДС. Налоговая база, порядок ее формирования.

20. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

21. Ставки НДС, порядок их применения.

22. Определение НДС, подлежащего уплате в бюджет.

23. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.

24. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли, их состав.

25. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.

26. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

27. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

28. Налоговая база по налогу на прибыль организаций, порядок ее формирования.

29. Ставки налога на прибыль организаций. Ставки налога на прибыль организаций на отдельные виды доходов. Права органов законодательной власти регионов по установлению ставок по налогу на прибыль организаций.

30. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

31. Налоговый учет, регистры налогового учета.

32. Налог на имущество организаций: его характеристика, плательщики, объект налогообложения.

33. Федеральные и региональные льготы по налогу на имущество организаций.

34. Налоговая база по налогу на имущество организаций, порядок ее расчета по результатам отчетного и налогового периода.

35. Ставка налога на имущество организаций, порядок расчета и уплаты налога.

36. Транспортный налог.

37. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов и доходы, не подлежащие налогообложения.

38. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.

39. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

40. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

41. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

42. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

43. Характеристика водного налога.

44. Налог на землю: плательщики и элементы налогообложения.

45. Налог на имущество физических лиц.

46. Упрощенная система налогообложения.

47. Единый налог на вмененный доход.

48. Налог на игорный бизнес.

49. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

50. Государственная пошлина.