Вариант 6

1. Классификация налогов по различным основаниям (минимум 7).

2. Задача. Определить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, если предприятие за этот период:

• Реализовало товаров, выписав счет-фактуру, облагаемых по ставке 18% на 3 млн. рублей (без НДС). Все занесено в книгу продаж.

• Получило аванс за товары, облагаемые по ставке 18% 90 тыс. рублей.

• Приобрело товары для перепродажи на 2 360 тыс. рублей (с НДС), облагаемых по ставке 18%. Весь товар оприходован на основании счетов-фактур, в которых выделен НДС, занесен в книгу покупок.

• Оплачено на основании счетов-фактур, в которых выделен НДС, с занесением в книгу покупок, за электроэнергию и телефон 24 тыс. рублей (с НДС).

3. Задание в тестовой форме.

При введении в регионе ЕНВД коэффициент К2 устанавливается:

а) местными органами власти, в пределах, установленных НК РФ;

б) субъектом, в пределах, установленных НК РФ;

в) Налоговым Кодексом РФ.

Вариант 7

1. Налоговые правонарушения, совершенные налогоплательщиками (плательщиками сборов), налоговыми агентами и ответственность за и совершение.

2. Задача. Предприниматель занимается организацией услуг розничной торговли, реализует молочную продукцию в павильоне, площадь которого 12,3 кв.м. Павильон находится на улице Куйбышева, в районе ДК им. Калинина. Определить сумму ЕНВД к уплате за налоговый период, если взносы во внебюджетные фонды на обязательное страхование составили 12 650 рублей.

3. Задание в тестовой форме.

Социальный налоговый вычет при осуществлении расходов на обучение за счет собственных средств при исчислении НДФЛ предоставляется работнику организации:

а) организацией;

б) налоговым органом;

в) органом местного самоуправления;

г) верны ответы а) и б).

Вариант 8

1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.

2. Задача. Определить размер расходов за квартал, которые будут учтены при исчислении налога на прибыль организации, если для целей налогообложения прибыли предприятие использует метод признания доходов и расходов «по начислению», и сумму налога на прибыль организации. Доходы от реализации 8 500 000 руб. В первом квартале были осуществлены следующие расходы:

1. Получены, переданы в производство и использованы материалы – 4 000 000 руб. (без НДС).

2. Электроэнергия – 120 000 руб. (без НДС).

3. Расходы на оплату труда (по трудовым договорам) – 1 200 000 руб.

4. Транспортные расходы –30 000 руб. (без НДС).

5. Прямые налоги – 70 000 руб.

6. Расходы на рекламу – 320 000 руб. (без НДС), в т. ч. 80 000 руб. – на призы.

3. Задание в тестовой форме.

По подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые налоговые ставки, налоговая база определяется:

а) как стоимость реализованных подакцизных товаров;

б) как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении;

в) ваш вариант ответа.

Вариант 9

1. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и характеристика элементов налогообложения. Права законодательной власти региона в части налога на имущество организаций.

2. Задача. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией за налоговый период.

Известно:

1) Организация оптовой торговли реализовала в течение налогового периода непродовольственных товаров на сумму 4 720 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18 %) и продовольственных товаров на сумму 1 100 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10 %).

2) В течение налогового периода организация получила предварительную оплату от покупателя за поставку непродовольственных товаров, облагаемых НДС по ставке 18% в размере 118 000 руб.

3) В налоговом периоде организация оплатила арендную плату за муниципальное имущество в размере 23 500 руб., из которых 20 000 руб. были перечислены арендодателю и 3 500 руб. (НДС) в бюджет.

3. Задание в тестовой форме.

Арест на имущество организации налогоплательщика налагается:

а) по решению суда;

б) по решению руководителя налогового органа;

в) не налагается;

г) ваш вариант ответа.